Pokud s investováním do plánu 401(k) začínáte, měli byste rozumět několika důležitým pojmům. Pochopení těchto pěti pojmů zvýší vaše šance na přijetí rozhodnutí, která vám pomohou finančně zabezpečit odchod do důchodu.
Srovnávací sazba 401(k) je sazba, kterou zaměstnavatel dorovnává vaše vlastní příspěvky do penzijního plánu. Zaměstnavatel, který dorovnává příspěvek dolar za dolar, tedy 100 %, by vám do penzijního plánu 401(k) přispěl 1 dolar za každý 1 dolar, který jste si do něj naspořili, čímž by se okamžitě zdvojnásobily peníze, které můžete investovat. Pokud by váš zaměstnavatel dorovnával 50 centů za dolar, tedy 50 %, na váš účet 401(k) by se ukládalo dalších 50 centů za každý 1 dolar, který jste si prostřednictvím tohoto účtu naspořili.
Společnosti vědí, že dorovnávání příspěvků 401(k) je skvělá nabídka. Dělají to proto, aby pomohly svým zaměstnancům investovat na důchod a aby pomohly přilákat talentované pracovníky. Ale prakticky všechny společnosti stanovují omezení procenta z platu, kterým můžete přispívat do plánu 401(k) a získávat odpovídající prostředky.
Obvyklé omezení odpovídajících prostředků pro účty 401(k) je 6 % platu. Méně štědří zaměstnavatelé mohou stanovit omezení ve výši 3 % platu.
Pro ilustraci: Pokud vyděláváte 50 000 USD ročně a vaše společnost dorovnává příspěvky na účet 401(k) na 100% bázi až do výše 6 % platu, obdržíte 1 USD za každý 1 USD, který ušetříte za první 3 000 USD, které vložíte na svůj účet 401(k) (50 000 USD x 0,06 = omezení dorovnání 3 000 USD). Další peníze vložené nad tuto hranici dorovnání a pod limitem příspěvků 401(k) nedostanou od zaměstnavatele žádné dorovnání, ale přesto můžete chtít na důchod odkládat více než toto procento svého příjmu.
Limit příspěvků 401(k)
Protože jsou příspěvky před zdaněním, Kongres stanovuje limity na výši kombinovaného příjmu, kterým mohou zaměstnanci a zaměstnavatelé přispívat na účet 401(k). Tyto limity jsou každoročně upravovány s ohledem na inflaci.
V letech 2020 a 2021 mohou pracovníci investovat 19 500 USD ze své roční mzdy. Pokud je vám 50 let nebo více, můžete investovat dodatečný vyrovnávací příspěvek ve výši 6 500 USD.
Maximální kombinovaná částka, kterou může zaměstnanec a jeho zaměstnavatel přispět v roce 2020, činí 57 000 USD nebo, pokud je zaměstnanci 50 let nebo více, 63 500 USD. V roce 2021 se limit zvyšuje na 58 000 USD (64 500 USD pro zaměstnance starší 50 let).
Daňový odpočet 401(k)
Když přispíváte penězi do systému 401(k), berní úřad považuje příspěvek za daňový odpočet, takže z něj neplatíte daň ze mzdy ani daň z příjmu. To znamená, že pokud prostřednictvím účtu 401(k) investujete 5 000 USD a měli jste příjem 50 000 USD, získáte daňový odpočet 5 000 USD, čímž se váš upravený hrubý příjem sníží na 45 000 USD. Není to vždy tak jednoduché, ale většinou to takto funguje, pokud jste průměrný zaměstnanec.
Vaše příspěvky do systému 401(k) mají větší výhodu, když se dostanete do vyšších daňových pásem. Pokud jste s manželem/manželkou v kombinovaném 25% daňovém pásmu a podáváte společné daňové přiznání, příspěvek 5 000 USD do programu 401(k) sníží váš federální daňový účet o 1 250 USD (příspěvek 5 000 USD x 0,25 = 1 250 USD).
401(k) Hardship Distribution
V některých případech je možné vybrat peníze z programu 401(k), aniž byste je museli vracet. Jedná se o takzvanou distribuci z důvodu nouze (401(k) hardship distribution).
Ne všichni zaměstnavatelé to umožňují, takže pokud máte pocit, že potřebujete provést distribuci z důvodu nouze, měli byste se poradit se správcem plánu nebo zástupcem personálního oddělení, zda je to možné. Pokud je to povoleno, musíte také podle IRS použít prostředky k úhradě „okamžité a závažné potřeby“ a nesmíte vybrat více, než je nutné k úhradě této potřeby.
Podle názoru IRS se za „okamžitou a závažnou potřebu“ automaticky považují následující situace:
- Výdaje na zdravotní péči o zaměstnance, jeho manžela/manželku, vyživované osoby nebo oprávněnou osobu
- Výdaje přímo související s koupí hlavního bydliště zaměstnance, avšak nezahrnující splátky hypotéky
- Školné, související poplatky za vzdělání a výdaje na ubytování a stravu na následujících 12 měsíců postsekundárního vzdělávání zaměstnance nebo jeho manžela/manželky, dětí, závislých osob nebo oprávněné osoby
- Platby nezbytné k zabránění vystěhování zaměstnance z jeho hlavního bydliště nebo exekuci hypotéky na toto bydliště
- Výdaje na pohřeb zaměstnance, jeho manžela/manželky, dětí, závislých osob nebo oprávněné osoby
- Některé výdaje na opravu škod na hlavním bydlišti zaměstnance
.