Můžete provést výběr peněz z fondu 401(k) jednorázově, ale je to dobrý nápad? Obvykle je odpověď na tuto otázku záporná. Daňově odložené penzijní plány, jako je například 401(k), jsou určeny k zajištění příjmu během důchodu. Ve většině případů, pokud provedete jakýkoli výběr a jste mladší než 59,5 roku, zaplatíte kromě daně z příjmu z vybírané částky také 10% pokutu za předčasný výběr. Všimněte si, že tato pokuta za předčasný výběr neplatila pro výběry ve výši 100 000 USD nebo méně v roce 2020, pokud jste byli postiženi pandemií COVID-19.
Představujeme vám některé z dostupných možností výběru jednorázové částky z penzijního plánu 401(k) a co je třeba zvážit.
Klíčové závěry
- Výběr z účtu 401(k) můžete provést jednorázově, ale ve většině případů, pokud tak učiníte a jste mladší než 59,5 roku, zaplatíte kromě daní také 10% pokutu za předčasný výběr.
- V roce 2020 byly pro osoby postižené pandemií COVID-19 stanoveny zvláštní úlevy na výběr peněz.
- Můžete si vzít půjčku 401(k) na svůj zůstatek, ale v případě nesplácení vám budou účtovány sankce. Tato pravidla byla v roce 2020 rovněž upravena.
- Výběrem v nouzi můžete získat penzijní prostředky bez sankcí, ale pouze na konkrétní kvalifikované výdaje a stále budete platit daně.
- Jste omezeni možnostmi jednorázového výběru, které váš plán umožňuje.
Možnosti jednorázového výběru v době zaměstnání
Některé společnosti automaticky přihlašují oprávněné pracovníky do programu 401(k) – mohou se z něj odhlásit, zatímco jiné nechávají zaměstnance vybrat, zda a kdy se programu zúčastní. Zaměstnavatelé často spoléhají na sponzora plánu, že zaměstnance poučí o investicích, výhodách a limitech příspěvků v rámci plánu 401(k).
Většina z nich poskytuje zaměstnancům dostatečné pokyny, když začnou do plánu přispívat, ale často neposkytuje užitečné informace, když zaměstnanci změní zaměstnání, odejdou do důchodu nebo potřebují vybrat peníze ze svého plánu.
Pokud v současné době pracujete pro zaměstnavatele s aktivním plánem 401(k), jste omezeni na možnosti jednorázového výběru uvedené v původním dokumentu plánu. To obecně znamená, že sice můžete získat přístup k jeho části, ale nemůžete jej jednoduše vyplatit. Dvě nejběžnější ustanovení o jednorázovém výběru mají podobu výběru v nouzi nebo půjčky proti zůstatku 401(k).
Výběr v nouzi
Výběr v nouzi je jednorázový výběr na základě finanční potřeby, který nemusíte splácet. Výběr v nouzi musí splňovat kritéria plánu, například pokrýt ochromující zdravotní výdaje, abyste se vyhnuli placení 10% pokuty za předčasný výběr. Z vybrané částky budete stále povinni zaplatit daň z příjmu.
Dne 27. března 2020 podepsal prezident Trump zákon o mimořádné pomoci v důsledku koronaviru ve výši 2 bilionů dolarů, nazvaný CARES Act. Ten umožnil osobám postiženým pandemií koronaviru v roce 2020 vybrat si částku 100 000 dolarů nebo méně bez 10% pokuty, kterou obvykle platí osoby mladší 59½ roku.
Majitelé účtů mají také tři roky na to, aby zaplatili dlužnou daň z výběru, místo aby ji dlužili v běžném roce. Nebo mohou během tohoto období výběr splatit do plánu 401(k) nebo IRA a vyhnout se povinnosti platit daň – i když částka přesahuje roční limit příspěvků pro daný typ účtu.
Půjčky 401(k)
Půjčka 401(k) se obvykle splácí prostřednictvím odložení výplaty v průběhu času. S výjimkou zákona z roku 2020 je půjčka omezena určitým procentem celkového zůstatku na účtu 401(k); IRS povoluje až 50 % a maximálně 50 000 dolarů oprávněných prostředků, podle toho, co je nižší.
„Pokud máte plán 401(k) s možností vzít si půjčku, můžete prostředky vybrat bez zdanění,“ říká Kirk Chisholm, správce majetku ve společnosti Innovative Advisory Group v Lexingtonu ve státě Mass.“Samozřejmě je budete muset vrátit, ale to vám umožní půjčit si z účtu 401(k) a v průběhu času si splatit úroky a jistinu.“
Zákon CARES zdvojnásobuje částku peněz z účtu 401(k), která je k dispozici jako půjčka, na 100 000 dolarů v roce 2020, ale pouze v případě, že vás postihla pandemie COVID-19.
Výdaje spojené s adopcí nebo porodem
Existuje ještě jeden případ, kdy mohou držitelé plánu provést jednorázový výběr ze svého plánu, aniž by jim vznikla 10% sankce. Podle § 113 zákona Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act – podepsaného v prosinci 2019 – mohou novopečení rodiče vybrat ze svých plánů maximálně 5 000 USD bez sankce na úhradu výdajů spojených s adopcí nebo narozením dítěte.
Možnosti jednorázového výběru nejsou tak omezené, pokud odejdete od zaměstnavatele do jiného zaměstnání nebo pokud odejdete do důchodu. Z plánu 401(k) předchozího zaměstnavatele si můžete vybrat jednorázovou výplatu bez sankcí až do výše celkového zůstatku na účtu, na který máte nárok. Po podání žádosti o výplatu vám sponzor plánu nebo správce zašle šek přímo na váš účet a účet je u správce uzavřen.
Pokud máte zůstatek na účtu Roth 401(k), nejsou z něj strhávány žádné daně – u tradičních plánů 401(k) před zdaněním sponzoři srážejí daně ze zůstatku před vyplacením šeku. V obou případech, pokud je vám méně než 59½ roku, podléháte 10% daňovému penále.
Daním a penále se můžete vyhnout převedením jednorázového výběru na individuální penzijní účet (IRA). V tomto případě je šek vystaven na správce IRA, nikoli na vás – i když by měl být označen „ve váš prospěch“. Vzhledem k tomu, že jste prostředky nikdy neobdrželi v hotovosti, nepodléháte zdanění.
Fast Fact
Peníze vybrané z účtu 401(k) je třeba do 60 dnů převést na jiný penzijní účet, abyste se vyhnuli daním a pokutám.
Pokud měníte zaměstnání, další možností je převést prostředky z penzijního plánu 401(k) do penzijního plánu 401(k) u nového zaměstnavatele, pokud tento nový plán tuto možnost umožňuje. Než se rozhodnete, pečlivě si projděte všechny možnosti.
Zvláštní úvahy o výběru peněz
Největší výhodou jednorázového výběru peněz z plánu 401(k) – buď při odchodu do důchodu, nebo při odchodu od zaměstnavatele – je možnost přístupu k veškerým penzijním úsporám najednou. Peníze nejsou nijak omezeny, což znamená, že je můžete použít, jak uznáte za vhodné. Můžete je dokonce reinvestovat do širšího spektra investic, než jaké jsou nabízeny v rámci programu 401(k).
Protože jsou příspěvky do programu 401(k) daňově odloženy, nepodléhá růst investic každoročně dani z kapitálových výnosů. Jakmile však dojde k jednorázovému rozdělení, ztrácíte možnost vydělávat na základě odložené daně, což může vést k nižším investičním výnosům v průběhu času.
Daňové srážky ze zůstatků 401(k) před zdaněním nemusí stačit na pokrytí celkové daňové povinnosti v roce, kdy obdržíte rozdělení, v závislosti na vašem daňovém pásmu. Pokud nemůžete minimalizovat daně z výběrů z účtu 401(k), velký daňový účet dále ubírá z paušální částky, kterou obdržíte.
Nakonec, mít přístup k celému zůstatku na účtu najednou představuje mnohem větší pokušení utrácet. Selhání v oblasti sebeovládání může znamenat méně peněz v důchodu. Lepší je vyhnout se pokušení tím, že si prostředky necháte uložit přímo na účet IRA nebo na účet 401(k) vašeho nového zaměstnavatele, pokud to umožňuje.
.