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Vor 15 Jahren als steuerbegünstigte Möglichkeit für berufstätige Amerikaner eingeführt, Gesundheitskosten aus eigener Tasche zu bezahlen, erfreuen sich Gesundheitssparkonten (HSAs) heute zunehmender Beliebtheit als vielseitiges Instrument zur Altersvorsorge.

Mit einem Gesundheitssparkonto können Sie auf steuerlich vorteilhaftere Weise Geld für die Bezahlung von Krankheitskosten ansparen. In diesem Jahr können Sie bis zu 3.450 $ für sich selbst oder bis zu 6.850 $ für eine Familie in eine HSA einzahlen. Wenn Sie 55 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 Dollar einzahlen.

„Ein HSA ist ein großartiger Notfallfonds“, sagt Griffin Geisler, ein Vermögensplanungsberater bei RBC Wealth Management-U.S. in Minneapolis. „

Von Mitte 2016 bis Mitte 2017 stiegen die HSA-Vermögenswerte um 23 Prozent auf fast 43 Milliarden US-Dollar und die Zahl der HSA-Konten um 16 Prozent auf über 21 Millionen, so die HSA-Anlageberatungsfirma Devenir .

Während die Prävalenz der vom Arbeitgeber gesponserten hochabzugsfähigen Gesundheitsvorsorgepläne (HDHP) ein Grund für den Sprung ist (HSAs werden in Verbindung mit solchen Plänen angeboten), sagen Vermögensplanungsexperten, dass mehr Menschen HSAs wie ein Rentenkonto finanzieren.

„Wegen der steuerlichen Hebelwirkung ist die vollständige Finanzierung eines HSAs auf jährlicher Basis eine ausgezeichnete Finanzplanungsentscheidung“, sagt Paul DeLauro, Manager der Vermögensplanung bei der City National Bank. Das gilt vor allem für die Baby-Boomer (zwischen 1946 und 1964 Geborene), die im Ruhestand mit steigenden Gesundheitskosten konfrontiert sind, die Prognosen zufolge um fast fünf Prozent pro Jahr steigen werden.

Do the math

Ein HSA ist an eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) gebunden, die Sie vor katastrophalen medizinischen Kosten wie einem Autounfall oder Krebs schützen soll. Sie zahlen jedoch einen größeren Teil der täglichen Kosten durch einen höheren Selbstbehalt und höhere Auslagen (Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherungen). In diesem Jahr beträgt der HDHP-Selbstbehalt im Durchschnitt 1.350 $ bzw. 2.700 $ für eine Familie. Der Höchstbetrag für Auslagen liegt bei 6.650 $ pro Person bzw. 13.300 $ pro Familie.

Das mag beängstigend klingen, aber die niedrigere monatliche Prämie einer HDHP in Verbindung mit den steuerlichen Vorteilen einer HSA gleicht oft die höhere Prämie einer traditionellen Preferred Provider Organization (PPO) aus.

„Die größte Hürde bei dieser Entscheidung ist der hohe Selbstbehalt“, sagt Geisler. „Wenn Sie an eine Zuzahlung von 50 Dollar gewöhnt sind, ist es schwierig, einen großen Scheck für medizinische Ausgaben unter einem Plan mit hohem Selbstbehalt auszustellen.“

Wie können Sie feststellen, ob ein HDHP/HSA oder ein PPO für Sie am besten geeignet ist? Vergleichen Sie Prämien, Selbstbehalte, Auslagen und steuerfreie Sparmöglichkeiten. Prüfen Sie, ob Ihr Arbeitgeber einen passenden HSA-Beitrag anbietet. Dann rechnen Sie nach. Wenn die Differenz zwischen den Prämien in der Nähe der HDHP-Selbstbeteiligung nach dem Anreiz Ihres Arbeitgebers liegt, sollten Sie sich für die HDHP/HSA entscheiden.

Vergessen Sie nicht, wie gesund Sie und Ihre Familie sind, wie oft Sie einen Arzt aufsuchen, wie viele Rezepte Sie einlösen und ob Sie mit erheblichen medizinischen Kosten rechnen, z. B. bei einer Schwangerschaft oder einer Operation.

Vor- und Nachteile

Der dreifache Steuervorteil einer HSA stellt sie in eine eigene Liga. Ihre Beiträge werden vor der Steuer geleistet, was Ihr Einkommen reduziert; die Mittel wachsen steuerfrei; und Abhebungen vom Konto, die für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, werden steuerfrei ausgeschüttet.

„Eine HSA ist steuerfrei in und steuerfrei aus“, sagt DeLauro. „Das macht es unglaublich steuerlich effizient.“

Weitere HSA-Vorteile sind:

• Jeder kann Ihre HSA finanzieren
• Eine HSA bleibt bei Ihnen, wenn Sie den Arbeitsplatz oder die Krankenversicherung wechseln
• Geld in der HSA rollt jedes Jahr weiter, im Gegensatz zu einem Flexible Spending Account
• HSA-Dollars können für Pflegeversicherungsprämien bezahlt werden*
• Sie dürfen ein Leben lang von einer IRA in eine HSA rollen, So wird Geld, das eigentlich steuerpflichtig wäre, steuerfrei, wenn es für medizinische Ausgaben verwendet wird
• Wenn Sie 65 Jahre alt sind, können Sie HSA-Gelder für jeden Zweck verwenden, ohne eine Strafe zahlen zu müssen, aber die Zahlungen werden als normales Einkommen besteuert. Wenn Sie vor dem 65. Lebensjahr HSA-Gelder für nichtmedizinische Ausgaben abheben, müssen Sie Steuern und eine 20-prozentige Strafgebühr zahlen

Wenn Ihr Arbeitgeber kein HSA anbietet oder Sie selbständig sind, können Sie selbst eines eröffnen. Mit der HSA-Suche können Sie Hunderte von Optionen, Gebühren, Anlagemöglichkeiten und Bewertungen vergleichen.

Wachsendes HSA-Geld

HSA-Einlagen werden verzinst und wachsen mit der Zeit. Sobald Ihr HSA ein gesundes Guthaben erreicht hat, empfiehlt Geisler, es zu investieren, damit das Geld schneller wächst. Wählen Sie Ihre Anlageoptionen wie CDs, Anleihen und Investmentfonds danach aus, ob Sie auf das Geld zugreifen müssen, sagt er.

Die steuerlichen Vorteile eines HSA übertreffen bei weitem die von Rentenkonten, bei denen Beiträge (Roth IRAs) oder Ausschüttungen (401(k)s und traditionelle IRAs) besteuert werden.

Angenommen, jemand mit einer Steuerklasse von 24 % zahlt jedes Jahr 6.900 $ in ein HSA ein (wobei die Beiträge um 2 % pro Jahr erhöht werden) und legt das Geld 20 Jahre lang mit einer jährlichen Rendite von 4 % an. Die steuerfreie HSA würde laut Geisler auf 258.404 Dollar anwachsen, im Vergleich zu 234.317 Dollar auf einem steuerpflichtigen Konto.

Als Anlagestrategie schlägt er vor, bis zur Höhe des Arbeitgeberzuschusses in eine 401(k) oder IRA einzuzahlen, dann den Höchstbetrag in die HSA einzuzahlen und, wenn möglich, den Höchstbetrag für die Altersvorsorge zu erreichen.

„Diversifizierung ist eine gute Idee für Investitionen, aber es ist auch gut, Ihre Konten danach zu diversifizieren, wie sie für Steuerzwecke behandelt werden“, erklärt Geisler. „Eine größere Vielfalt an Konten aus steuerlicher Sicht ermöglicht es Ihnen, Abhebungen von steuerfreien Konten vorzunehmen, während Abhebungen von einer traditionellen IRA Sie in eine andere Steuerklasse bringen oder Ihr Einkommen so erhöhen, dass Sie steuerliche Anreize verlieren.“

„Es gibt wirklich nichts Vergleichbares wie eine HSA“, fügt Geisler hinzu.

*Mit einigen Einschränkungen

Lesen Sie mehr in unserem RBC Wealth Insights-Bericht Taking control of health care in retirement.

City National Bank ist eine Tochtergesellschaft der Royal Bank of Canada.

RBC Wealth Management und City National Bank, die von ihnen verwalteten verbundenen Unternehmen und Tochtergesellschaften erteilen grundsätzlich keine steuerlichen, buchhalterischen, regulatorischen oder rechtlichen Ratschläge. Die Vorschriften in den Bereichen Recht, Steuern und Buchhaltung können sich ändern und werden unterschiedlich ausgelegt. Sie sollten sich mit Ihren anderen Beratern über die steuerlichen, buchhalterischen und rechtlichen Auswirkungen der vorgeschlagenen Strategien auf der Grundlage Ihrer besonderen Umstände beraten.