Sie können Ihre 401(k) in einem Pauschalbetrag abheben, aber ist es eine gute Idee, dies zu tun? In der Regel lautet die Antwort darauf nein. Steuerlich aufgeschobene Ruhestandspläne wie 401(k)s sind dazu gedacht, während des Ruhestands ein Einkommen zu erzielen. In den meisten Fällen müssen Sie, wenn Sie eine Entnahme vornehmen und jünger als 59½ Jahre sind, zusätzlich zu den Einkommenssteuern auf den entnommenen Betrag eine Strafe von 10 % für die vorzeitige Entnahme zahlen. Beachten Sie, dass diese Strafe für die vorzeitige Entnahme im Jahr 2020 für Entnahmen von 100.000 USD oder weniger nicht galt, wenn Sie von der COVID-19-Pandemie betroffen waren.
Hier sind einige der verfügbaren Optionen für die Entnahme eines Pauschalbetrags aus Ihrer 401(k) und was Sie beachten müssen.
Key Takeaways
- Sie können eine 401(k)-Abhebung in einer Pauschalsumme vornehmen, aber in den meisten Fällen, wenn Sie dies tun und jünger als 59½ Jahre sind, zahlen Sie zusätzlich zu den Steuern eine 10 %ige Vorfälligkeitsentschädigung.
- Für die von der COVID-19-Pandemie betroffenen Personen gibt es 2020 besondere Ausnahmeregelungen.
- Sie können ein 401(k)-Darlehen gegen Ihr Guthaben aufnehmen, müssen aber Strafen zahlen, wenn Sie in Verzug geraten. Diese Regeln wurden 2020 ebenfalls geändert.
- Ein Härtefallabzug kann Ihnen Ruhestandsgelder straffrei zur Verfügung stellen, aber nur für bestimmte qualifizierte Ausgaben, und Sie schulden immer noch Steuern.
- Sie sind auf die Pauschalabzugsoptionen beschränkt, die Ihr Plan zulässt.
Pauschale Entnahmemöglichkeiten während des Arbeitsverhältnisses
Einige Unternehmen melden berechtigte Arbeitnehmer automatisch bei einem 401(k)-Plan an – sie können sich dagegen entscheiden -, während andere die Arbeitnehmer entscheiden lassen, ob und wann sie teilnehmen. Arbeitgeber verlassen sich oft darauf, dass ein Plansponsor die Mitarbeiter über die Investitionen, Leistungen und Beitragsbeschränkungen eines 401(k)-Plans aufklärt.
Die meisten Unternehmen geben den Mitarbeitern ausreichende Hinweise, wenn sie mit der Einzahlung in den Plan beginnen, aber sie versäumen es oft, nützliche Informationen bereitzustellen, wenn die Mitarbeiter den Arbeitsplatz wechseln, in den Ruhestand gehen oder Geld aus ihren Plänen abheben müssen.
Wenn Sie gegenwärtig für einen Arbeitgeber mit einem aktiven 401(k)-Plan arbeiten, sind Sie auf die in der ursprünglichen Planunterlage angegebenen pauschalen Abhebungsmöglichkeiten beschränkt. Das bedeutet im Allgemeinen, dass Sie zwar auf einen Teil des Kapitals zugreifen können, es sich aber nicht einfach auszahlen lassen können. Die beiden gängigsten Regelungen für die Entnahme von Pauschalbeträgen sind die Entnahme in Härtefällen oder ein Darlehen gegen Ihr 401(k)-Guthaben.
Entnahme in Härtefällen
Eine Entnahme in Härtefällen ist eine Entnahme von Pauschalbeträgen, die auf einer finanziellen Notwendigkeit beruht und die Sie nicht zurückzahlen müssen. Ein Härtefallabzug muss die Kriterien des Plans erfüllen, wie z. B. die Deckung lähmender medizinischer Kosten, um die 10 %ige Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden. Auf den entnommenen Betrag sind weiterhin Einkommenssteuern zu entrichten.
Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein Gesetz über 2 Billionen Dollar für die Koronavirus-Nothilfe, das so genannte CARES-Gesetz, das es den von der Koronavirus-Pandemie im Jahr 2020 Betroffenen ermöglicht, eine Auszahlung von 100.000 Dollar oder weniger vorzunehmen, ohne die 10 %ige Strafe zu zahlen, die normalerweise für Personen unter 59½ Jahren fällig wird.
Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die auf die Abhebungen geschuldete Steuer zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr zu entrichten. Oder sie können die Abhebungen während dieses Zeitraums an einen 401(k)- oder IRA-Plan zurückzahlen und müssen keine Steuern zahlen – selbst wenn der Betrag die jährliche Beitragsgrenze für diese Art von Konto übersteigt.
401(k)-Darlehen
Ein 401(k)-Darlehen wird in der Regel im Laufe der Zeit durch die Zurückstellung von Gehaltszahlungen zurückgezahlt. Außer im Rahmen des Gesetzes von 2020 ist das Darlehen auf einen bestimmten Prozentsatz des gesamten 401(k)-Guthabens begrenzt; der IRS erlaubt bis zu 50 % und maximal 50.000 $ an unverfallbaren Geldern, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
„Wenn Sie einen 401(k)-Plan mit der Möglichkeit haben, ein Darlehen aufzunehmen, können Sie die Gelder steuerfrei abheben“, sagt Kirk Chisholm, ein Vermögensverwalter bei der Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.
Das CARES-Gesetz verdoppelt den Betrag der 401(k)-Gelder, die als Darlehen zur Verfügung stehen, auf 100.000 Dollar im Jahr 2020, allerdings nur, wenn man von der COVID-19-Pandemie betroffen ist.
Adoptions- oder Geburtskosten
Es gibt noch einen weiteren Fall, in dem Planinhaber eine Pauschalentnahme aus ihren Plänen vornehmen können, ohne die 10 %ige Strafe zahlen zu müssen. Gemäß Abschnitt 113 des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), das im Dezember 2019 in Kraft tritt, dürfen frischgebackene Eltern maximal 5 000 USD aus ihren Plänen abheben, ohne dass eine Strafe fällig wird, um Adoptions- oder Geburtskosten zu begleichen.
Optionen beim Verlassen eines Arbeitgebers
Die Möglichkeiten zur Entnahme von Pauschalbeträgen sind nicht so eingeschränkt, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen und eine andere Stelle annehmen oder in den Ruhestand gehen. Sie können aus dem 401(k)-Plan eines früheren Arbeitgebers eine straffreie Kapitalausschüttung bis zur Höhe des gesamten unverfallbaren Kontoguthabens vornehmen. Nachdem Sie einen Auszahlungsantrag gestellt haben, sendet der Plansponsor oder die Verwahrstelle einen Scheck direkt an Sie, und das Konto wird bei der Verwahrstelle geschlossen.
Wenn Sie ein Roth 401(k)-Guthaben haben, werden keine Steuern einbehalten – bei herkömmlichen 401(k)-Plänen mit Vorsteuerabzug behalten die Sponsoren Steuern vom Guthaben ein, bevor sie den Scheck ausstellen. In beiden Fällen müssen Sie, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, eine Steuerstrafe von 10 % zahlen.
Sie können Steuern und Strafen vermeiden, indem Sie den Kapitalabzug auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) übertragen. In diesem Fall wird der Scheck auf die Depotbank des IRA ausgestellt, nicht auf Sie – auch wenn er mit dem Vermerk „zu Ihren Gunsten“ versehen sein sollte. Da Sie die Gelder nie in bar erhalten haben, werden Sie nicht besteuert.
Fast Fact
Gelder, die Sie aus Ihrer 401(k) entnehmen, müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln, besteht eine weitere Möglichkeit darin, das 401(k)-Konto auf das 401(k)-Konto Ihres neuen Arbeitgebers zu übertragen, sofern der neue Plan diese Option zulässt. Prüfen Sie alle Ihre Möglichkeiten sorgfältig, bevor Sie sich entscheiden.
Besondere Überlegungen bei Entnahmen
Der größte Vorteil einer Kapitalauszahlung aus Ihrem 401(k)-Plan – entweder bei Eintritt in den Ruhestand oder beim Verlassen eines Arbeitgebers – besteht darin, dass Sie auf Ihr gesamtes Altersguthaben auf einmal zugreifen können. Das Geld ist nicht beschränkt, d. h. Sie können es nach eigenem Ermessen verwenden. Sie können es sogar in ein breiteres Spektrum von Anlagen als die im Rahmen des 401(k) angebotenen reinvestieren.
Da die Beiträge zu einem 401(k) steuerlich aufgeschoben werden, unterliegt das Wachstum der Anlagen nicht jedes Jahr der Kapitalertragsteuer. Sobald jedoch eine Kapitalausschüttung erfolgt, verlieren Sie die Möglichkeit, steuerlich aufgeschobene Gewinne zu erzielen, was im Laufe der Zeit zu niedrigeren Anlagerenditen führen kann.
Abhängig von Ihrer Einkommenssteuerklasse reicht der Steuerabzug auf vorversteuerte 401(k)-Guthaben möglicherweise nicht aus, um Ihre gesamte Steuerschuld in dem Jahr zu decken, in dem Sie Ihre Ausschüttung erhalten. Wenn Sie nicht in der Lage sind, die Steuern auf 401(k)-Auszahlungen zu minimieren, frisst eine hohe Steuerrechnung den Pauschalbetrag, den Sie erhalten, weiter auf.
Schließlich ist die Versuchung, Geld auszugeben, viel größer, wenn Sie auf Ihr gesamtes Kontoguthaben auf einmal zugreifen können. Wenn Sie sich nicht beherrschen können, haben Sie im Ruhestand möglicherweise weniger Geld zur Verfügung. Es ist besser, der Versuchung von vornherein aus dem Weg zu gehen, indem Sie das Geld direkt in eine IRA oder die 401(k) Ihres neuen Arbeitgebers einzahlen lassen, sofern dies möglich ist.