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Ob Sie über einen traditionellen 401(k)-Plan, einen Roth 401(k)-Plan, einen 401(k)-Plan für Selbstständige oder einen selbstgesteuerten 401(k)-Plan investieren, es gibt mehrere erhebliche Steuerstrafen, die Sie treffen können, wenn Sie bei der Handhabung des Kontos nicht vorsichtig sind.

Die häufigsten Gründe für eine Bestrafung sind das Abheben von Geld von Ihrem Rentenkonto, bevor Sie 59,5 Jahre alt werden, das Einzahlen von Beiträgen über den in einem bestimmten Steuerjahr zulässigen Betrag hinaus und das Versäumnis, jährliche Abhebungen von Ihrem Konto vorzunehmen, nachdem Sie das Alter von 70,5 oder 72 Jahren erreicht haben, je nachdem, wann Sie geboren wurden. Außerdem müssen Sie damit rechnen, dass Sie Steuern auf nicht mit dem Unternehmen verbundene steuerpflichtige Einkünfte (UBTI) zahlen müssen. Und Sie riskieren den Verlust von Alterseinkünften durch Gebühren, wenn Sie in Fonds investieren, die einen hohen Prozentsatz Ihres Kontostandes für die Verwaltung Ihres Geldes verlangen.

Alle diese 401(k)-Steuern und Kosten können zu einem erheblichen Vermögensverlust führen, wenn man die Macht des Zinseszinseffekts mit einbezieht, und sollten nach Möglichkeit vermieden werden.

Vermeidung der 10%igen Vorfälligkeitsentschädigung

Die häufigste Strafe ist die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung für Geld, das vor dem Alter von 59,5 Jahren aus Ihrer 401(k) entnommen wird. Lebensjahr entnommen wird. Diese Strafe kommt zu der normalen Bundeseinkommenssteuer hinzu, die einbehalten wird, sowie zu den staatlichen Abgaben, wenn Sie in einem Staat mit einer Einkommenssteuer leben. Es gibt jedoch einige Ausnahmen.

COVID-19-Ausnahme

Es gibt einige Ausnahmen von der Strafe, für die Sie sich qualifizieren könnten, darunter eine im Zusammenhang mit COVID-19, die im März 2020 durch das CARES-Gesetz (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act) in Kraft gesetzt wurde. Sie können bis zu 100.000 $ aus einem 401(k)- oder einem 403(b)- oder individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, ohne die 10 %ige Strafe zu zahlen, wenn Sie die Kriterien des Gesetzes erfüllen:

• Bei Ihnen, Ihrem Ehepartner oder einem Angehörigen wird durch einen von den Centers for Disease Control and Prevention zugelassenen Test das Virus SARS-CoV-2 oder die damit verbundene Krankheit COVID-19 diagnostiziert.
• Sie erleiden finanzielle Nachteile, wenn Sie aufgrund des Virus oder der Krankheit unter Quarantäne gestellt, beurlaubt oder entlassen werden oder Ihre Arbeitszeit reduziert wird; oder wenn Sie aufgrund des Virus oder der Krankheit wegen fehlender Kinderbetreuung nicht arbeiten können; oder wenn Sie aufgrund des Virus oder der Krankheit ein Geschäft, das Sie besitzen oder betreiben, schließen oder die Arbeitszeit reduzieren müssen.

Eine solche Auszahlung kann bis zum 30. Dezember 2020 straffrei vorgenommen werden.

Andere Ausnahmen

Sie können auch in der Lage sein, Gelder vorzeitig abzuheben, ohne die 10 % Strafe zu zahlen, und zwar aus einer Reihe anderer Gründe:

• Sie sind behindert
• Sie zahlen Abgaben, die Sie dem Internal Revenue Service (IRS)
• Sie haben nicht erstattete medizinische Ausgaben in Höhe von mindestens 7.5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens
• Sie sind Reservist, der zum aktiven Dienst einberufen wurde
• Sie entscheiden sich für eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Zahlungen
• Sie verlassen Ihren Arbeitgeber während oder nach dem Jahr, in dem Sie das 55, oder einer Gemeinde sind und an einem staatlichen leistungsorientierten Plan teilnehmen

Ihr Begünstigter kann unter Umständen auch ohne Sanktionen Auszahlungen vornehmen, wenn Sie vor dem Alter von 59 Jahren sterben.5.

Vermeidung der Doppelbesteuerung von überschüssigen 401(k)-Beiträgen

Jedes Jahr legt der IRS 401(k)-Beitragsgrenzen fest, die den Höchstbetrag bestimmen, den Sie jedes Jahr auf Ihr Konto einzahlen können. Für das Steuerjahr 2021 liegt der Höchstbetrag bei 19.500 $, unverändert gegenüber 2020, wobei zusätzliche 6.500 $ als Nachholbeitrag zulässig sind, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Wenn Sie zu viel in Ihre 401(k) eingezahlt haben, haben Sie einen so genannten „excess deferral“ vorgenommen. Sie müssen diesen Betrag im laufenden Steuerjahr als steuerpflichtiges Einkommen verbuchen, und Sie müssen immer noch Bundeseinkommenssteuer auf diese Gelder zahlen, wenn Sie sie nach Ihrer Pensionierung abheben. Das bedeutet, dass Sie Beiträge, die den jährlichen Höchstbetrag überschreiten, letztlich doppelt besteuert werden.

Eine wichtige Voraussetzung: Wenn Sie in der Lage sind, den überschüssigen Betrag aus Ihrem Rentenkonto zu entfernen – ebenso wie alle Beträge, die Sie mit dem überschüssigen Aufschub verdient haben -, bevor die Frist für die Einreichung der Steuererklärung für das betreffende Jahr abläuft, vermeiden Sie die Einkommensteuer im laufenden Jahr. Die Entnahme des überschüssigen Geldes wird als Korrekturausschüttung bezeichnet.

Vermeidung der 50 %igen Steuer bei Nichtinanspruchnahme der vorgeschriebenen Mindestausschüttung

Sobald Sie ein bestimmtes Alter nach der Pensionierung erreicht haben, sind Sie gesetzlich verpflichtet, jedes Jahr Geld aus Ihrer 401(k) zu entnehmen. Die erste vorgeschriebene Mindestausschüttung muss bis zum 1. April des Jahres erfolgen, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 Jahre alt werden, oder 70½ Jahre, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben.

Sie müssen dann bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres eine Mindestausschüttung vornehmen, beginnend mit dem Jahr, in dem Sie das Alter erreichen. Wenn Sie z. B. am 15. Juli 2019 70,5 Jahre alt geworden wären, hätten Sie Ihren ersten RMD bis zum 1. April 2020 nehmen müssen, und Sie müssen einen weiteren RMD bis zum 31. Dezember 2020 und wieder bis zum 31. Dezember 2021 nehmen, und so weiter.

Der Betrag, den Sie abheben müssen, wird berechnet, indem Ihr Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres durch einen Faktor geteilt wird, der auf Ihrer Lebenserwartung basiert. Anhang B der Publikation 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs), enthält Tabellen mit Lebenserwartungsfaktoren, die für 401(k)s gelten. Ihr Pensionsplanverwalter kann Ihnen möglicherweise auch sagen, wie hoch Ihr RMD ist.

Wenn Sie es versäumen, eine RMD zu nehmen, müssen Sie eine Steuer von 50 % auf den Betrag zahlen, den Sie hätten abheben sollen, und Sie müssen das Formular 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts zusammen mit Ihrem Formular 1040 einreichen.

Möglicherweise kann Ihnen die IRS die Strafe erlassen, wenn Sie aufgrund eines begründeten Fehlers eine RMD versäumt haben und versuchen, diesen Fehler zu beheben. Sie sollten Ihrem Formular 5329 ein Erklärungsschreiben beifügen.

Das CARES-Gesetz erlaubt es dem Inhaber eines Pensionsplans, die RMD für 2020 zu überspringen. Wenn ein Rentner bereits vor dem Inkrafttreten des CARES-Gesetzes einen RMD genommen hat, kann er das Geld vor dem 31. August 2020 wieder auf das Konto zurückführen.

UBTI-Anforderungen

Wenn Sie ein vermögender Anleger mit einem selbstverwalteten 401(k) sind, können Sie in ein Unternehmen investieren, das als Kommanditgesellschaft oder Master Limited Partnership strukturiert ist. Wenn diese Investitionen ein UBTI von 1.000 USD oder mehr generieren, müssen Sie das Formular 990-T, Exempt Organization Business Income Tax Return, bei der US-Steuerbehörde einreichen. Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihre Organisation in einem bestimmten Jahr mehr als 500 USD an Steuern schuldet, müssen Sie darüber hinaus eine geschätzte Steuer auf diese Einkünfte zahlen. Laut Formular 990-W aus dem Jahr 2020, dem letzten verfügbaren Formular des IRS, betrug der Spitzensteuersatz auf UBTI 37 % bei einem Einkommen von mehr als 12 950 USD.

Gebühren für Investmentfonds senken

Die meisten Menschen investieren ihre 401(k)-Gelder in Investmentfonds, wobei einige Pläne auch Optionen für börsengehandelte Fonds (ETF) anbieten. Hohe Verwaltungsgebühren für Ihre Anlagen können Ihre Rendite über Jahrzehnte hinweg erheblich schmälern.

Aktiv verwaltete Fonds nehmen einen Teil des Anlegervermögens, um die Personen zu bezahlen, die die Anlagen auswählen, die in sie fließen. Idealerweise sollten Sie Fonds auswählen, deren Gebühren unter dem Durchschnitt ihrer Kategorie liegen: 0,52 % für Aktienfonds im Jahr 2019 und 0,48 % für Rentenfonds.

Bei ETFs sollte der Prozentsatz sogar noch niedriger sein, da diese Fonds oft versuchen, die Rendite eines Referenzindex passiv zu erreichen, so dass die Verwaltungskosten minimal sein sollten. Der durchschnittliche Gebührensatz für einen Indexaktien-ETF lag 2019 bei 0,18 % und für einen Indexanleihen-ETF bei 0,14 %.