Si vous êtes nouveau à investir dans votre plan 401(k), il y a quelques concepts importants que vous devez comprendre. La compréhension de ces cinq termes augmentera vos chances de prendre des décisions qui peuvent vous aider à prendre votre retraite en toute sécurité financière.
Taux de contrepartie 401(k)
Le taux de contrepartie 401(k) est le taux auquel votre employeur correspondra à vos propres cotisations au plan de retraite. Un employeur qui abonde dollar pour dollar, ou 100 %, verserait 1 $ dans votre 401(k) pour chaque 1 $ que vous y avez épargné, doublant instantanément l’argent que vous avez à investir. Si votre employeur correspondait à 50 cents par dollar, ou 50 %, vous verriez 50 cents supplémentaires déposés dans votre 401(k) pour chaque 1 $ que vous avez épargné par le biais du compte.
Limitation de la correspondance 401(k)
Les entreprises savent que la correspondance 401(k) est une excellente affaire. Elles le font pour aider leurs employés à investir pour la retraite et pour aider à attirer des travailleurs talentueux. Mais pratiquement toutes les entreprises imposent une limite au pourcentage de votre salaire que vous pouvez cotiser à un plan 401(k) et recevoir des fonds de contrepartie.
Une limitation commune des fonds de contrepartie pour les comptes 401(k) est de 6% du salaire. Les employeurs moins généreux peuvent fixer une limite de 3 % du salaire.
Pour illustrer : Si vous gagnez 50 000 $ par an et que votre entreprise abonde les cotisations 401(k) sur une base de 100 % jusqu’à 6 % du salaire, vous recevrez 1 $ pour chaque 1 $ que vous épargnez pour les premiers 3 000 $ que vous mettez dans votre compte 401(k) (50 000 $ x 0,06 = limite d’abondement de 3 000 $). L’argent supplémentaire versé au-dessus de ce seuil d’appariement et en dessous de la limite de contribution 401(k) ne recevra pas d’appariement de la part de votre employeur, mais vous pouvez toujours vouloir mettre de côté plus que ce pourcentage de votre revenu pour la retraite.
Limite de contribution 401(k)
Parce que les contributions sont avant impôt, le Congrès met des limites sur le montant du revenu combiné des employés et des employeurs qui peuvent contribuer à un compte 401(k). Ces limites sont ajustées chaque année pour tenir compte de l’inflation.
En 2020 et 2021, les travailleurs peuvent investir 19 500 $ de leur salaire annuel. Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, vous pouvez investir une contribution supplémentaire de rattrapage de 6 500 $.
Le montant combiné maximum qui peut être cotisé en 2020 par un employé et son employeur est de 57 000 $ ou, si l’employé est âgé de 50 ans ou plus, de 63 500 $. En 2021, la limite passe à 58 000 $ (64 500 $ pour les employés de 50 ans ou plus).
Déduction fiscale 401(k)
Lorsque vous contribuez de l’argent à votre 401(k), l’IRS traite la contribution comme une déduction fiscale, de sorte que vous ne devez pas payer d’impôt sur les salaires ou le revenu sur cette contribution. En d’autres termes, si vous investissez 5 000 dollars sur votre compte 401(k), et que vous avez eu 50 000 dollars de revenus, vous allez bénéficier d’une déduction fiscale de 5 000 dollars, abaissant votre revenu brut ajusté à 45 000 dollars. Ce n’est pas toujours aussi simple, mais pour la plupart, c’est ainsi que cela fonctionne si vous êtes un employé moyen.
Vos cotisations 401(k) ont un plus grand avantage lorsque vous faites votre chemin vers des tranches d’imposition de revenu plus élevées. Si vous et votre conjoint êtes dans la tranche d’imposition combinée de 25 % et que vous faites une déclaration conjointe, une contribution 401(k) de 5 000 $ réduira votre facture d’impôt fédéral de 1 250 $ (contribution de 5 000 $ x 0,25 = 1 250 $).
Distribution difficile 401(k)
Dans certains cas, il est possible de retirer de l’argent de votre plan 401(k) sans être obligé de le rembourser. C’est ce qu’on appelle une distribution en cas de difficultés liées à l’utilisation d’un plan 401(k).
Tous les employeurs ne l’autorisent pas, donc si vous avez l’impression de devoir effectuer une distribution en cas de difficultés, vous devez vérifier auprès de votre administrateur de plan ou de votre représentant des RH si c’est possible. Si elle est autorisée, vous devez également utiliser les fonds pour payer « un besoin immédiat et lourd », selon l’IRS, et vous ne pouvez pas retirer plus que ce qui est nécessaire pour payer ce besoin.
L’IRS considère que les situations suivantes sont automatiquement qualifiées de « besoin immédiat et lourd » :
- Frais de soins médicaux pour l’employé, son conjoint, ses personnes à charge ou son bénéficiaire
- Frais directement liés à l’achat de la résidence principale d’un employé, mais n’incluant pas les paiements hypothécaires
- Frais de scolarité, frais d’études connexes et frais de chambre et de pension pour les 12 prochains mois d’études postsecondaires pour l’employé ou son conjoint, enfants, les personnes à charge ou le bénéficiaire de l’employé
- Paiements nécessaires pour empêcher l’expulsion de l’employé de sa résidence principale ou la saisie de l’hypothèque sur cette résidence
- Frais funéraires pour l’employé, son conjoint, ses enfants, les personnes à charge ou le bénéficiaire
- Certaines dépenses pour réparer les dommages à la résidence principale de l’employé
.