Vous pouvez effectuer un retrait 401(k) en une somme forfaitaire, mais est-ce une bonne idée de le faire ? Généralement, la réponse à cette question est non. Les plans de retraite à imposition différée, tels que les 401(k), sont conçus pour fournir un revenu pendant la retraite. Dans la plupart des cas, si vous effectuez un retrait et que vous avez moins de 59½ ans, vous paierez une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu sur le montant retiré. Notez que cette pénalité de retrait anticipé n’était pas en vigueur pour les retraits de 100 000 $ ou moins en 2020 si vous aviez été touché par la pandémie COVID-19.
Voici quelques-unes des options disponibles pour retirer une somme forfaitaire de votre 401 (k) et ce que vous devez considérer.
Principaux points à retenir
- Vous pouvez effectuer un retrait 401(k) en une somme forfaitaire, mais dans la plupart des cas, si vous le faites et que vous avez moins de 59½ ans, vous paierez une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus des impôts.
- Il y avait des allocations spéciales pour les retraits en 2020 pour les personnes touchées par la pandémie COVID-19.
- Vous pouvez prendre un prêt 401 (k) sur votre solde, mais vous serez soumis à des pénalités si vous faites défaut. Ces règles ont également été modifiées en 2020.
- Un retrait pour cause de difficulté peut vous donner des fonds de retraite sans pénalité, mais seulement pour des dépenses qualifiées spécifiques et vous devrez toujours des impôts.
- Vous êtes limité aux options de retrait forfaitaire que votre plan permet.
Options de retrait forfaitaire pendant l’emploi
Certaines entreprises inscrivent automatiquement les travailleurs admissibles à un 401(k) – ils peuvent choisir de ne pas y participer – tandis que d’autres laissent les employés choisir si et quand ils participent. Les employeurs comptent souvent sur un promoteur de plan pour éduquer les employés sur les investissements, les avantages et les limites de contribution d’un plan 401(k).
La majorité fournit des directives suffisantes aux employés lorsqu’ils commencent à contribuer au plan, mais ils ne fournissent souvent pas d’informations utiles lorsque les employés changent d’emploi, prennent leur retraite ou ont besoin de retirer de l’argent de leurs plans.
Si vous travaillez actuellement pour un employeur avec un plan 401(k) actif, vous êtes limité aux options de retrait forfaitaire indiquées dans le document de plan original. Cela signifie généralement que, bien que vous puissiez accéder à une partie de celui-ci, vous ne pouvez pas simplement l’encaisser. Les deux dispositions de retrait forfaitaire les plus courantes se présentent sous la forme d’un retrait pour des raisons de difficulté ou d’un prêt sur votre solde 401(k).
Retraits pour des raisons de difficulté
Un retrait pour des raisons de difficulté est un retrait forfaitaire basé sur un besoin financier que vous n’avez pas besoin de rembourser. Un retrait pour cause de difficulté doit répondre aux critères du régime, comme la couverture de frais médicaux paralysants, pour éviter de payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous devrez toujours payer l’impôt sur le revenu sur le montant retiré.
Le 27 mars 2020, le président Trump a signé un projet de loi de secours d’urgence contre le coronavirus de 2 000 milliards de dollars, appelé CARES Act, qui a permis aux personnes touchées par la pandémie de coronavirus en 2020 de prendre une distribution de 100 000 $ ou moins sans la pénalité de 10 % que les personnes de moins de 59½ ans doivent normalement payer.
Les propriétaires de comptes ont également trois ans pour payer l’impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir dans l’année en cours. Ou, ils peuvent rembourser le retrait pendant cette période à un plan 401(k) ou IRA et éviter de devoir tout impôt – même si le montant dépasse la limite de contribution annuelle pour ce type de compte.
Prêts 401(k)
Un prêt 401(k) est généralement remboursé par des reports de salaire au fil du temps. Sauf dans le cadre de la loi de 2020, le prêt est plafonné à un certain pourcentage du solde total de votre 401 (k) ; l’IRS autorise jusqu’à 50% et un maximum de 50 000 $ de fonds acquis, selon le montant le moins élevé.
« Si vous avez un plan 401 (k) avec la possibilité de contracter un prêt, vous pouvez retirer les fonds en franchise d’impôt », explique Kirk Chisholm, un gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Mass. »Bien sûr, vous devrez les rembourser, mais cela vous permet d’emprunter sur votre compte 401(k) et de vous rembourser les intérêts et le principal au fil du temps. »
La loi CARES double le montant de l’argent 401(k) disponible sous forme de prêt à 100 000 $ en 2020, mais seulement si vous avez été touché par la pandémie COVID-19.
Frais d’adoption ou de naissance
Il existe un autre cas où les détenteurs de régimes peuvent effectuer un retrait forfaitaire de leurs régimes sans encourir la pénalité de 10%. Selon la section 113 de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) – signée en décembre 2019 – les nouveaux parents sont autorisés à retirer un maximum de 5 000 $ de leurs régimes sans pénalité pour payer les frais d’adoption ou de naissance.
Options lorsque vous quittez un employeur
Les options de retrait forfaitaire ne sont pas aussi limitées lorsque vous quittez un employeur pour un autre emploi ou si vous prenez votre retraite. Vous pouvez prendre une distribution forfaitaire sans pénalité du plan 401(k) d’un employeur précédent jusqu’au solde total du compte acquis. Après avoir placé une demande de distribution, le promoteur du plan ou le dépositaire vous envoie un chèque directement, et le compte est fermé auprès du dépositaire.
Si vous avez un solde de 401(k) Roth, aucun impôt n’est retenu-avec les plans 401(k) traditionnels avant impôt, les promoteurs retiennent les impôts du solde avant de couper le chèque. Dans les deux cas, si vous avez moins de 59½ ans, vous êtes soumis à une pénalité fiscale de 10 %.
Vous pouvez éviter les impôts et les pénalités en reportant le retrait forfaitaire sur un compte de retraite individuel (IRA). Dans ce cas, le chèque est établi à l’ordre du dépositaire de l’IRA, et non à votre intention – bien qu’il doive porter la mention « au bénéfice de » vous. Comme vous n’avez jamais reçu les fonds en espèces, vous n’êtes pas imposé.
Fait rapide
Les fonds retirés de votre 401(k) doivent être transférés sur un autre compte de retraite dans les 60 jours pour éviter les impôts et les pénalités.
Si vous changez d’emploi, une autre option est de rouler le 401(k) dans le 401(k) de votre nouvel employeur, si ce nouveau plan permet cette option. Examinez attentivement tous vos choix avant de prendre votre décision.
Considérations spéciales pour les retraits
Le plus grand avantage de prendre une distribution forfaitaire de votre plan 401(k) – soit à la retraite, soit en quittant un employeur – est la possibilité d’accéder à toute votre épargne-retraite en une seule fois. L’argent n’est pas limité, ce qui signifie que vous pouvez l’utiliser comme bon vous semble. Vous pouvez même le réinvestir dans une gamme plus large d’investissements que ceux proposés dans le cadre du 401(k).
Les cotisations à un 401(k) étant à imposition différée, la croissance des investissements n’est pas soumise à l’impôt sur les plus-values chaque année. Une fois qu’une distribution forfaitaire est effectuée, cependant, vous perdez la capacité de gagner sur une base à imposition différée, ce qui pourrait conduire à des rendements d’investissement inférieurs au fil du temps.
La retenue d’impôt sur les soldes 401(k) avant impôt peut ne pas être suffisante pour couvrir votre obligation fiscale totale dans l’année où vous recevez votre distribution, en fonction de votre tranche d’imposition sur le revenu. À moins que vous puissiez minimiser les impôts sur les retraits de 401(k), une facture fiscale importante ronge encore plus la somme forfaitaire que vous recevez.
Enfin, avoir accès à l’intégralité du solde de votre compte en une seule fois présente une tentation beaucoup plus grande de dépenser. Un échec dans le département de la maîtrise de soi pourrait signifier moins d’argent à la retraite. Vous feriez mieux d’éviter la tentation en premier lieu en faisant déposer les fonds directement dans un IRA ou dans le 401(k) de votre nouvel employeur si cela est autorisé.
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