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Qu’est-ce qu’un taux de débit compensatoire (carte de crédit) ?

Le taux de débit sur carte de crédit est une mesure qui indique le pourcentage de soldes de cartes de crédit en défaut par rapport au montant total du crédit en cours. Les sociétés de cartes de crédit suivent les taux de débit sur les cartes de crédit pour surveiller la performance de leurs prêts sur cartes de crédit. Dans l’ensemble de l’industrie, un taux de débit de crédit peut également être calculé de manière compréhensible pour montrer le pourcentage total des soldes de cartes de crédit en défaut.

Comment calculer les taux de débit de cartes de crédit

Le taux de débit est égal à la valeur des soldes de fonds de cartes de crédit en défaut divisée par le solde total en cours des comptes des titulaires de cartes. Le processus se déroule généralement comme suit :

1. Les débits compensatoires qui sont radiés par une société de cartes de crédit sont totalisés pour l’année.
2. La société de cartes de crédit soustrait les paiements qu’elle a reçus des acheteurs en défaut pour obtenir le total des débits compensatoires nets.
3. Le total des débits compensatoires nets est divisé par l’encours moyen des prêts.

Que vous dit un taux de débit compensatoire (carte de crédit) ?

Un taux de prélèvement sur carte de crédit est une mesure utilisée lors de l’analyse de la performance des prêts sur carte de crédit. Les entreprises calculent généralement les taux de débit compensatoire pour toutes les catégories de prêts de leur bilan. Une carte de crédit est généralement débitée lorsqu’un compte est en défaut, ce qui se produit généralement lorsque la société de carte de crédit n’a pas reçu au moins le paiement minimum depuis plus de 180 jours.

En d’autres termes, les emprunteurs peuvent généralement accumuler les impayés de prêt jusqu’à 180 jours avant qu’un prêt soit débité et considéré comme en défaut. Cependant, certains prêteurs calculent leurs taux de chargements en utilisant les prêts qui sont en défaut au-delà de 120 jours.

Les prêteurs intègrent généralement des réserves pour pertes dans leurs programmes de gestion des dépenses pour contrecarrer les effets des chargements. Dans certains cas, les prêteurs peuvent encore être en mesure de recevoir le remboursement de la dette en défaut en raison des activités de recouvrement en cours.

Si une société de cartes de crédit a des normes de prêt strictes, ce qui signifie qu’elle ne prête qu’aux consommateurs les plus solvables, elle est susceptible d’avoir un taux de débits compensatoires plus faible que les sociétés ayant des normes de prêt plus souples.

Les données sur les taux de débits compensatoires peuvent être une mesure importante pour les investisseurs qui envisagent d’investir dans des sociétés de cartes de crédit. Les investisseurs qui possèdent des actions dans les sociétés de cartes de crédit peuvent suivre si les taux d’impayés ont été stables, ou s’ils ont diminué ou augmenté. Les niveaux de réserves pour pertes sur prêts sont également une autre mesure importante pour les investisseurs dans les sociétés de cartes de crédit, car les sociétés allouent généralement des réserves pour pertes sur prêts en fonction des tendances en matière d’impayés de cartes de crédit. Tant les débits compensatoires que les réserves pour pertes sur prêts peuvent influencer la rentabilité d’une société de cartes de crédit.

Sur le marché du crédit, des statistiques sont également recueillies pour montrer les débits compensatoires par catégories de prêts. Les participants de l’industrie suivent généralement les taux d’impayés pour comprendre et intégrer les tendances d’impayés dans le programme de gestion des risques. Dans l’ensemble, les conditions économiques peuvent avoir un impact significatif sur les taux de débit compensatoire, un taux de chômage plus élevé étant un catalyseur principal pour l’augmentation des débits compensatoires.

Exemple de taux de débit compensatoire des cartes de crédit

La Réserve fédérale rapporte trimestriellement les taux de débit compensatoire à l’échelle de l’industrie par catégorie de prêt. Au premier trimestre de 2020, les prêts sur carte de crédit de toutes les banques commerciales avaient un taux de défaillance de 3,76 %. Le taux de défaillance des cartes de crédit était plus élevé lorsqu’il était comparé au taux de défaillance de 0,93 % pour les autres produits de crédit à la consommation.

Comme nous l’avons dit précédemment, les conditions économiques ont un impact sur les défaillances des cartes de crédit.  » Par exemple, au quatrième trimestre de 2009, au plus fort de la Grande Récession, le taux de défaillance des cartes de crédit pour l’industrie était de 10,51 %. Par conséquent, nous pouvons constater que l’amélioration de l’économie au cours des années suivantes a entraîné une baisse des débits compensatoires par rapport à la récession de 2009.

Exemple de la façon d’utiliser les taux de débit compensatoire (cartes de crédit)

Vous trouverez ci-dessous une partie de la présentation aux investisseurs de l’émetteur de cartes de crédit, Capital One Financial Corporation (COF). Au bas du tableau, surligné en rouge, nous pouvons voir que Capital One a enregistré un taux d’imputation net de 4,68% au premier trimestre de 2020 pour sa division des cartes de crédit. Voici quelques éléments à retenir de leur rapport :

• Le taux d’imputation de 4.68% était plus élevé que le taux moyen de 3,76% rapporté par la Federal Reserve Bank pour la même période (indiqué ci-dessus).
• Cependant, nous pouvons voir dans le tableau ci-dessous que le taux d’imputation net au T1 de 2020 s’est amélioré ou a diminué par rapport à la même période en 2019. Au T1 de 2020, le taux d’imputation net était de 4,90 %.
• Les investisseurs qui cherchent à investir dans Capital One devraient surveiller la tendance du taux d’imputation pour voir s’il continue à s’améliorer au cours des prochains trimestres. Si c’est le cas, Capital One pourrait voir une augmentation de sa rentabilité ou de ses bénéfices. Cependant, si le taux augmente de manière significative, cela pourrait être un signe que l’économie s’affaiblit, que la banque a des difficultés financières, ou les deux.

Limites des taux de débit compensatoire des cartes de crédit

Les taux de débit compensatoire déclarés par les entreprises montrent le pourcentage de comptes déjà en défaut. En d’autres termes, il ne s’agit pas d’un prédicteur des défauts de paiement, mais plutôt d’un indicateur rétrospectif.

De plus, les taux de débit des cartes de crédit peuvent varier entre les sociétés financières. Par exemple, une banque dont une petite partie de l’encours des prêts est constituée de cartes de crédit peut avoir un taux de défaillance plus faible qu’une société qui émet principalement des cartes de crédit. Cependant, la banque ayant un taux de défaillance plus faible ne constitue pas nécessairement un meilleur investissement. Il est important d’examiner les taux de charge pour tous les produits de crédit qu’une banque offre pour arriver à une image complète de la qualité de crédit d’une banque.