Introduit il y a 15 ans comme un moyen fiscalement avantageux pour les travailleurs américains de payer les frais de soins de santé de leur poche, les comptes d’épargne santé (HSA) gagnent aujourd’hui en popularité comme outil d’épargne retraite polyvalent.
Un HSA vous permet d’épargner de l’argent pour payer les coûts de soins de santé de votre poche d’une manière plus avantageuse sur le plan fiscal. Cette année, vous pouvez contribuer jusqu’à 3 450 $ à un HSA pour vous-même ou jusqu’à 6 850 $ pour une famille. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus.
« Un HSA est un excellent fonds d’urgence », dit Griffin Geisler, conseiller en planification du patrimoine pour RBC Wealth Management-U.S. à Minneapolis. « Et l’une des urgences les plus courantes que vous rencontrerez est une urgence de santé. »
De la mi-2016 à la mi-2017, les actifs HSA ont bondi de 23% pour atteindre près de 43 milliards de dollars et le nombre de comptes HSA a augmenté de 16% pour dépasser les 21 millions, selon la société de conseil en investissement HSA Devenir .
Bien que la prévalence des plans de soins de santé à franchise élevée (HDHP) parrainés par l’employeur soit l’une des raisons de ce bond (les HSA sont offerts en tandem avec ces plans), les experts en planification du patrimoine disent que plus de gens financent les HSA comme ils le feraient pour un compte d’épargne-retraite.
« En raison de l’effet de levier fiscal, le financement complet d’un HSA sur une base annuelle est une excellente décision de planification financière », déclare Paul DeLauro, directeur de la planification du patrimoine à City National Bank. C’est particulièrement vrai pour les baby-boomers (personnes nées entre 1946 et 1964) confrontés à la hausse des coûts des soins de santé – qui devraient augmenter de près de cinq pour cent par an – à la retraite.
Faites le calcul
Un HSA est lié à un régime d’assurance maladie à franchise élevée (HDHP), qui est conçu pour vous protéger contre les coûts médicaux catastrophiques résultant de choses comme un accident de voiture ou un cancer. Mais vous payez une plus grande partie des frais quotidiens par le biais d’une franchise plus élevée et de plafonds plus élevés (franchises, copaiements et coassurance). Cette année, la franchise du PHD pour vous-même est de 1 350 $ ou de 2 700 $ pour une famille, en moyenne. Le plafond des frais remboursables est de 6 650 $ par personne ou de 13 300 $ par famille.
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Cela peut sembler effrayant, mais la prime mensuelle moins élevée d’un HDHP combinée aux avantages fiscaux d’un HSA compensent souvent la prime plus élevée d’une organisation de fournisseurs préférés (PPO) traditionnelle.
« Le plus grand obstacle à la prise de cette décision est la franchise élevée », dit Geisler. « Si vous êtes habitué à un copaiement de 50 $, il est difficile de faire un gros chèque pour les frais médicaux dans le cadre d’un régime à franchise élevée. »
Comment pouvez-vous déterminer si un HDHP/HSA ou un PPO est le meilleur pour vous ? Comparez les primes des régimes, les franchises, les frais remboursables et les options d’épargne non imposables. Vérifiez si votre employeur offre une contribution équivalente au HSA. Ensuite, faites le calcul. Si la différence entre les primes est proche de la franchise du HDHP après l’incitation de votre employeur, choisissez le HDHP/HSA .
N’oubliez pas de prendre en compte votre état de santé et celui de votre famille, la fréquence de vos visites chez le médecin, le nombre d’ordonnances que vous remplissez et si vous prévoyez des frais médicaux importants comme une grossesse ou une opération chirurgicale.
Pros et cons
Le triple avantage fiscal d’un HSA le place dans une ligue à part. Vos contributions sont avant impôt, ce qui réduit votre revenu ; les fonds croissent en franchise d’impôt ; et les retraits effectués sur le compte et utilisés pour des frais médicaux qualifiés sont distribués en franchise d’impôt.
« Un HSA est exempt d’impôt à l’entrée et à la sortie », dit DeLauro. « Cela le rend incroyablement efficace sur le plan fiscal. »
Les autres avantages du HSA comprennent :
- Tout le monde peut financer votre HSA
- Un HSA reste avec vous si vous changez d’emploi ou de régime de santé
- L’argent dans le HSA roule chaque année, contrairement à un compte de dépenses flexible
- Les dollars HSA peuvent payer les primes d’assurance de soins de longue durée*
- Vous êtes autorisé à un roulement à vie d’un IRA dans un HSA, Ainsi, l’argent qui serait imposable devient exempt d’impôt lorsqu’il est utilisé pour des dépenses médicales
- Si vous avez 65 ans, vous pouvez utiliser les fonds HSA à n’importe quelle fin sans pénalité, mais les paiements sont imposés comme un revenu ordinaire. Avant 65 ans, si vous retirez des dollars HSA pour une dépense non médicale, vous paierez des impôts plus une pénalité de 20 %
Si votre employeur n’offre pas de HSA ou si vous êtes indépendant, vous pouvez en ouvrir un par vous-même. HSA Search vous permet de comparer des centaines d’options, de frais, de choix d’investissement et de notations.
Croissance des dollars HSA
Les dépôts HSA produisent des intérêts et croissent avec le temps. Une fois que votre HSA atteint un solde sain, Geisler recommande de l’investir pour faire croître l’argent plus rapidement. Choisissez vos options d’investissement, telles que les CD, les obligations et les fonds communs de placement, selon que vous pensez avoir besoin d’accéder à l’argent, dit-il.
Les avantages fiscaux d’un HSA dépassent de loin les comptes de retraite, où les contributions (Roth IRA) ou les distributions (401(k)s et IRA traditionnels) sont imposées.
Disons qu’une personne dans la tranche d’imposition de 24 % a cotisé 6 900 $ à un HSA chaque année (en augmentant les cotisations de 2 % par an) et a investi l’argent pendant 20 ans à un rendement annuel de 4 %. Le HSA exempt d’impôt atteindrait 258 404 $ contre 234 317 $ dans un compte imposable, selon Geisler.
Comme stratégie d’investissement, il suggère de contribuer à un 401 (k) ou à un IRA jusqu’au montant correspondant de votre employeur, puis de contribuer au maximum à votre HSA et, si vous le pouvez, de maximiser vos cotisations de retraite.
« La diversification est une bonne idée pour les investissements, il est également excellent de diversifier votre compte par la façon dont ils sont traités à des fins fiscales, explique Geisler. « Avoir un pool de comptes plus diversifié d’un point de vue fiscal vous permet de prendre des retraits de comptes non imposables, alors que les retraits d’un IRA traditionnel, par exemple, vous feront basculer dans une autre tranche d’imposition ou augmenteront votre revenu au point où vous perdrez les incitations fiscales. »
« Il n’y a vraiment rien d’autre comme un HSA », ajoute Geisler.
*Sous réserve de certaines restrictions
Lisez la suite de notre rapport Perspectives de patrimoine RBC Prendre le contrôle des soins de santé à la retraite.
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