Si es la primera vez que invierte en su plan 401(k), hay algunos conceptos importantes que debe entender. Entender estos cinco términos aumentará sus posibilidades de tomar decisiones que le ayuden a jubilarse con seguridad financiera.
Tasa de equiparación del plan 401(k)
La tasa de equiparación del plan 401(k) es la tasa a la que su empleador igualará sus propias contribuciones al plan de jubilación. Una empresa que iguala dólar por dólar, es decir, el 100%, aportaría 1 dólar a su plan 401(k) por cada 1 dólar que ahorre en él, duplicando instantáneamente el dinero que tiene para invertir. Si su empresa iguala 50 céntimos por dólar, es decir, el 50%, vería depositados 50 céntimos más en su 401(k) por cada dólar que ahorrara a través de la cuenta.
Limitación de la igualación del 401(k)
Las empresas saben que la igualación del 401(k) es un gran negocio. Lo hacen para ayudar a sus empleados a invertir para la jubilación y para ayudar a atraer a trabajadores con talento. Pero prácticamente todas las empresas ponen un límite al porcentaje de su salario que puede aportar a un plan 401(k) y recibir fondos de contrapartida.
Una limitación común de fondos de contrapartida para las cuentas 401(k) es el 6% del salario. Las empresas menos generosas pueden establecer un límite del 3% del salario.
Para ilustrar: Si gana 50.000 dólares al año y su empresa iguala las aportaciones al 401(k) en un 100% hasta el 6% del salario, recibirá 1 dólar por cada 1 dólar que ahorre durante los primeros 3.000 dólares que ingrese en su cuenta 401(k) (50.000 dólares x 0,06 = 3.000 dólares de límite de igualación). El dinero adicional aportado por encima de ese umbral de equiparación y por debajo del límite de aportación al plan 401(k) no recibirá ninguna compensación por parte de su empresa, pero aún así puede querer reservar más de ese porcentaje de sus ingresos para la jubilación.
Límite de aportación al plan 401(k)
Debido a que las aportaciones son antes de impuestos, el Congreso pone límites a la cantidad de ingresos combinados que los empleados y las empresas pueden aportar a una cuenta 401(k). Estos límites se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación.
En 2020 y 2021, los trabajadores pueden invertir 19.500 dólares de su salario anual. Si tiene 50 años o más, puede invertir una aportación adicional de recuperación de 6.500 dólares.
La cantidad máxima combinada que pueden aportar en 2020 un trabajador y su empresa es de 57.000 dólares o, si el trabajador tiene 50 años o más, de 63.500 dólares. En 2021, el límite aumenta a 58.000 dólares (64.500 dólares para los empleados de 50 años o más).
Deducción fiscal del 401(k)
Cuando aportas dinero a tu 401(k), el IRS trata la contribución como una deducción fiscal, por lo que no debes pagar impuestos sobre la nómina o la renta por ello. Es decir, si inviertes 5.000 dólares a través de tu cuenta 401(k), y tienes 50.000 dólares de ingresos, vas a ver una deducción fiscal de 5.000 dólares, bajando tu renta bruta ajustada a 45.000 dólares. No siempre es tan simple, pero en su mayor parte, así es como funciona si usted es un empleado promedio.
Sus contribuciones al 401(k) tienen una mayor ventaja a medida que usted hace su camino en los tramos de ingresos más altos de impuestos. Si usted y su cónyuge se encuentran en el tramo impositivo combinado del 25% y declaran conjuntamente, una aportación de 5.000 dólares al plan 401(k) reducirá su factura fiscal federal en 1.250 dólares (aportación de 5.000 dólares x 0,25 = 1.250 dólares).
Distribución por dificultades del plan 401(k)
En algunos casos, es posible retirar dinero de su plan 401(k) sin tener que devolverlo. Es lo que se conoce como distribución por dificultades económicas del plan 401(k).
No todas las empresas lo permiten, por lo que si cree que necesita hacer una distribución por dificultades económicas, debe consultar con el administrador de su plan o con el representante de RRHH para ver si es posible. Si se permite, también debe utilizar los fondos para pagar «una necesidad inmediata y grave», según el IRS, y no puede retirar más de lo necesario para pagar esa necesidad.
El IRS considera que las siguientes situaciones se califican automáticamente como «una necesidad inmediata y pesada»:
- Gastos de atención médica para el empleado, el cónyuge del empleado, los dependientes o el beneficiario
- Gastos directamente relacionados con la compra de la residencia principal de un empleado, pero sin incluir los pagos de la hipoteca
- Matrícula, tasas educativas relacionadas y gastos de alojamiento y comida para los próximos 12 meses de educación postsecundaria para el empleado o los Los pagos necesarios para evitar el desalojo del empleado de su residencia principal o la ejecución de la hipoteca sobre dicha residencia
- Gastos funerarios para el empleado, su cónyuge, hijos, dependientes o beneficiario
- Ciertos gastos para reparar daños en la residencia principal del empleado
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