Puede hacer un retiro del 401(k) en una suma global, pero ¿es una buena idea hacerlo? Por lo general, la respuesta es no. Los planes de jubilación con impuestos diferidos, como los 401(k), están diseñados para proporcionar ingresos durante la jubilación. En la mayoría de los casos, si realiza algún retiro y es menor de 59½ años, pagará una penalidad por retiro anticipado del 10%, además de los impuestos a la renta sobre la cantidad que retire. Tenga en cuenta que esta penalidad por retiro anticipado no estaba en efecto para retiros de $100,000 o menos en 2020 si usted había sido afectado por la pandemia de COVID-19.
Aquí están algunas de las opciones disponibles para retirar una suma global de su 401(k) y lo que debe considerar.
Los puntos clave
- Puede realizar un retiro del 401(k) en una suma global, pero en la mayoría de los casos, si lo hace y es menor de 59½ años, pagará una multa del 10% por retiro anticipado, además de los impuestos.
- En 2020 se han establecido disposiciones especiales para las retiradas de fondos para los afectados por la pandemia del COVID-19.
- Puede pedir un préstamo 401(k) con cargo a su saldo, pero estará sujeto a penalizaciones si no lo hace. Esas reglas también se modificaron en 2020.
- Un retiro por dificultades económicas puede darle fondos de jubilación sin multas, pero sólo para gastos calificados específicos y aún deberá impuestos.
- Está limitado a las opciones de retiro de suma global que permite su plan.
Opciones de retirada de la suma global mientras se está empleado
Algunas empresas inscriben automáticamente a los trabajadores que reúnen los requisitos en un plan 401(k) -pueden optar por no hacerlo- mientras que otras dejan que los empleados elijan si participan y cuándo. Las empresas suelen confiar en el patrocinador del plan para que instruya a los empleados sobre las inversiones, las prestaciones y los límites de las aportaciones de un plan 401(k).
La mayoría proporciona suficiente orientación a los empleados cuando empiezan a contribuir al plan, pero a menudo se quedan cortos a la hora de proporcionar información útil cuando los empleados cambian de trabajo, se jubilan o necesitan retirar dinero de sus planes.
Si actualmente trabaja para una empresa con un plan 401(k) activo, está limitado a las opciones de retirada de una suma global indicadas en el documento original del plan. Esto significa generalmente que, si bien puede acceder a una parte del mismo, no puede simplemente cobrarlo. Las dos disposiciones más comunes para el retiro de una suma global se presentan en forma de retiro por dificultades económicas o de un préstamo contra el saldo de su plan 401(k).
Retiros por dificultades económicas
Un retiro por dificultades económicas es un retiro de una suma global basado en la necesidad financiera que usted no necesita devolver. Para evitar el pago de la penalización por retiro anticipado del 10%, el retiro por dificultades económicas debe cumplir con los criterios del plan, por ejemplo, para cubrir gastos médicos agobiantes. Seguirá debiendo impuestos sobre la renta por la cantidad retirada.
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmó un proyecto de ley de ayuda de emergencia por coronavirus de 2 billones de dólares, llamado Ley CARES, que permitía a los afectados por la pandemia de coronavirus en 2020 tomar una distribución de 100.000 dólares o menos sin la penalización del 10% que normalmente deben pagar los menores de 59½ años.
Los titulares de las cuentas también tienen tres años para pagar el impuesto adeudado sobre los retiros, en lugar de tener que pagarlo en el año en curso. O bien, pueden reembolsar el retiro durante ese período a un plan 401(k) o IRA y evitar tener que pagar ningún impuesto, incluso si la cantidad excede el límite de contribución anual para ese tipo de cuenta.
Préstamos 401(k)
Un préstamo 401(k) se suele pagar a través de los aplazamientos de la nómina en el tiempo. Excepto en el caso de la ley de 2020, el préstamo está limitado a un determinado porcentaje del saldo total del 401(k); el IRS permite hasta el 50% y un máximo de 50.000 dólares de fondos adquiridos, lo que sea menor.
«Si tiene un plan 401(k) con la posibilidad de pedir un préstamo, puede retirar los fondos libres de impuestos», dice Kirk Chisholm, gestor de patrimonio de Innovative Advisory Group en Lexington, Massachusetts.»Por supuesto, tendrá que devolverlos, pero esto le permite pedir un préstamo de su cuenta 401(k) y devolver los intereses y el capital a lo largo del tiempo».
La Ley CARES duplica la cantidad de dinero del plan 401(k) disponible como préstamo hasta los 100.000 dólares en 2020, pero sólo si se ha visto afectado por la pandemia COVID-19.
Gastos de adopción o nacimiento
Hay otro caso en el que los titulares de planes pueden hacer un retiro de suma global de sus planes sin incurrir en la pena del 10%. De acuerdo con la Sección 113 de la Ley Setting Every Community Up for Retirement (SECURE) -firmada como ley en diciembre de 2019- los nuevos padres pueden retirar un máximo de 5.000 dólares de sus planes sin penalización para pagar los gastos de adopción o nacimiento.
Opciones cuando deja un empleador
Las opciones de retiro de suma global no son tan limitadas cuando deja un empleador para otro trabajo o si se jubila. Puede realizar una distribución de una suma global sin penalización del plan 401(k) de un empleador anterior hasta el saldo total de la cuenta con derechos adquiridos. Después de realizar una solicitud de distribución, el patrocinador o el custodio del plan le envía un cheque directamente a usted, y la cuenta se cierra con el custodio.
Si tiene un saldo de 401(k) Roth, no se retienen impuestos; con los planes 401(k) tradicionales antes de impuestos, los patrocinadores retienen impuestos del saldo antes de cortar el cheque. En cualquier caso, si tiene menos de 59½ años, está sujeto a una penalización fiscal del 10%.
Puede evitar los impuestos y las penalizaciones transfiriendo el retiro de la suma global a una cuenta individual de jubilación (IRA). En este caso, el cheque se emite a nombre del custodio de la IRA, no a su nombre, aunque debe estar marcado «en beneficio de» usted. Como usted nunca recibió los fondos en efectivo, no está sujeto a impuestos.
Dato rápido
Los fondos retirados de su 401(k) deben transferirse a otra cuenta de jubilación en un plazo de 60 días para evitar impuestos y sanciones.
Si va a cambiar de trabajo, otra opción es reinvertir el 401(k) en el 401(k) de su nueva empresa, si el nuevo plan permite esta opción. Revise todas sus opciones cuidadosamente antes de decidir.
Consideraciones especiales para los retiros
El mayor beneficio de tomar una distribución de suma global de su plan 401(k) – ya sea en la jubilación o al dejar un empleador – es la capacidad de acceder a todos sus ahorros de jubilación a la vez. El dinero no está restringido, lo que significa que puede utilizarlo como mejor le parezca. Incluso puede reinvertirlo en una gama más amplia de inversiones que las ofrecidas en el plan 401(k).
Dado que las aportaciones a un plan 401(k) tienen impuestos diferidos, el crecimiento de las inversiones no está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital cada año. Sin embargo, una vez que se realiza una distribución a tanto alzado, se pierde la capacidad de ganar sobre una base de impuestos diferidos, lo que podría dar lugar a un menor rendimiento de la inversión a lo largo del tiempo.
La retención de impuestos sobre los saldos de los 401(k) antes de impuestos puede no ser suficiente para cubrir su obligación fiscal total en el año en que reciba su distribución, en función de su nivel impositivo. A menos que pueda minimizar los impuestos sobre los retiros del 401(k), una gran factura de impuestos se lleva por delante la suma global que recibe.
Por último, tener acceso a todo el saldo de su cuenta de una sola vez supone una tentación mucho mayor de gastar. Un fallo en el departamento de autocontrol podría significar menos dinero en la jubilación. Es mejor evitar la tentación en primer lugar haciendo que los fondos se depositen directamente en una cuenta IRA o en el 401(k) de su nuevo empleador, si está permitido.