Du kan foretage en 401(k)-udbetaling i et engangsbeløb, men er det en god idé at gøre det? Svaret på det er som regel nej. Skatteudskudte pensionsordninger, som f.eks. 401(k)s, er designet til at give indkomst under pensionering. I de fleste tilfælde, hvis du foretager en udbetaling og er yngre end 59½, betaler du en 10 % straf for tidlig tilbagetrækning ud over indkomstskat på det beløb, du trækker ud. Bemærk, at denne straf for tidlig tilbagetrækning ikke var i kraft for udbetalinger på 100.000 USD eller mindre i 2020, hvis du var blevet ramt af COVID-19-pandemien.
Her er nogle af de muligheder, der er tilgængelige for at trække et engangsbeløb ud af din 401(k), og hvad du skal overveje.
Nøglepunkter
- Du kan foretage en 401(k)-udbetaling i et engangsbeløb, men i de fleste tilfælde, hvis du gør det og er yngre end 59½, skal du betale en 10 % straf for tidlig udbetaling ud over skatterne.
- Der var særlige tilladelser til udbetalinger i 2020 for dem, der blev ramt af COVID-19-pandemien.
- Du kan tage et 401(k)-lån mod din saldo, men vil blive pålagt bøder, hvis du misligholder. Disse regler blev også ændret i 2020.
- En hardship withdrawal kan give dig pensionsmidler uden straf, men kun til specifikke kvalificerede udgifter, og du vil stadig skylde skat.
- Du er begrænset til de muligheder for udbetaling af engangsbeløb, som din plan tillader.
Muligheder for udbetaling af engangsbeløb, mens du er ansat
Nogle virksomheder tilmelder automatisk berettigede arbejdstagere til en 401(k)- de kan fravælge det – mens andre lader medarbejderne vælge, om og hvornår de deltager. Arbejdsgiverne er ofte afhængige af, at en plansponsor uddanner medarbejderne om investeringer, fordele og bidragsgrænser i en 401(k)-plan.
De fleste giver tilstrækkelig vejledning til medarbejderne, når de begynder at bidrage til planen, men de mangler ofte at give nyttige oplysninger, når medarbejderne skifter job, går på pension eller har brug for at hæve penge fra deres planer.
Hvis du i øjeblikket arbejder for en arbejdsgiver med en aktiv 401(k)-plan, er du begrænset til de muligheder for udbetaling af engangsbeløb, der er angivet i det oprindelige plandokument. Det betyder generelt, at selv om du kan få adgang til en del af den, kan du ikke bare udbetale den. De to mest almindelige bestemmelser om udbetaling af engangsbeløb findes i form af en udbetaling i nødstilfælde eller et lån mod din 401(k)-saldo.
Udbetaling i nødstilfælde
En udbetaling i nødstilfælde er en udbetaling af et engangsbeløb baseret på et økonomisk behov, som du ikke behøver at tilbagebetale. En nødudbetaling skal opfylde planens kriterier, f.eks. til dækning af forkrøblede lægeudgifter, for at undgå at betale 10 % straf for tidlig tilbagetrækning. Du skal stadig betale indkomstskat af det hævede beløb.
Den 27. marts 2020 underskrev præsident Trump et lovforslag om nødhjælp i forbindelse med coronavirus på 2 billioner dollars, kaldet CARES Act, som lov. Det gjorde det muligt for dem, der blev ramt af coronavirus-pandemien i 2020, at tage en udbetaling på 100.000 dollars eller mindre uden den straf på 10 %, som personer under 59½ år normalt skal betale.
Kontoejere har også tre år til at betale den skyldige skat på udbetalinger i stedet for at skylde den i det indeværende år. Eller de kan tilbagebetale udbetalingen i løbet af denne periode til en 401(k) eller IRA-plan og undgå at skylde skat – selv hvis beløbet overstiger den årlige bidragsgrænse for den pågældende kontotype.
401(k) Lån
Et 401(k) lån betales typisk tilbage gennem lønudskydelser over tid. Med undtagelse af 2020-loven er lånet begrænset til en vis procentdel af din samlede 401 (k) balance; IRS tillader op til 50% og et maksimum på $ 50,000 af erhvervede midler, alt efter hvad der er mindre.
“Hvis du har en 401 (k) plan med mulighed for at optage et lån, kan du trække midlerne skattefrit,” siger Kirk Chisholm, en formueforvalter hos Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.”Selvfølgelig skal du betale dem tilbage, men dette giver dig mulighed for at låne fra din 401 (k) konto og betale dig selv tilbage renter og hovedstol over tid.”
Den CARES Act fordobler mængden af 401 (k) penge, der er tilgængelige som et lån til 100.000 dollars i 2020, men kun hvis du er blevet ramt af COVID-19 pandemien.
Udgifter til adoption eller fødsel
Der er et andet tilfælde, hvor planindehavere kan foretage en udbetaling af et engangsbeløb fra deres planer uden at pådrage sig 10 % straf. Ifølge afsnit 113 i loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act – der blev underskrevet som lov i december 2019 – har nye forældre lov til at hæve maksimalt 5.000 $ fra deres planer uden straf for at betale for adoptions- eller fødselsudgifter.
Muligheder, når du forlader en arbejdsgiver
Mulighederne for udbetaling af engangsbeløb er ikke så begrænsede, når du forlader en arbejdsgiver til et andet job, eller hvis du går på pension. Du kan tage en straffri udbetaling af et engangsbeløb fra en tidligere arbejdsgivers 401(k)-plan op til den samlede uopsigelige kontosaldo. Når du har indgivet en udbetalingsanmodning, sender planens sponsor eller depositar en check direkte til dig, og kontoen lukkes hos depotbanken.
Hvis du har en Roth 401(k)-saldo, tilbageholdes der ingen skatter – med traditionelle 401(k)-planer før skat tilbageholder sponsorerne skatter fra saldoen, før de skærer checken. I begge tilfælde er du, hvis du er under 59½ år, underlagt en skattebøde på 10 %.
Du kan undgå skatter og bøder ved at overføre udbetalingen af engangsbeløbet til en individuel pensionskonto (IRA). I dette tilfælde udstedes checken til IRA’ens depositar og ikke til dig – selv om den skal være mærket “til fordel for” dig. Da du aldrig har modtaget midlerne kontant, bliver du ikke beskattet.
Fast Fact
Fonde, der trækkes ud af din 401(k), skal overføres til en anden pensionskonto inden for 60 dage for at undgå skatter og bøder.
Hvis du skifter job, er en anden mulighed at rulle 401(k) over i 401(k) hos din nye arbejdsgiver, hvis den nye plan giver mulighed for denne mulighed. Gennemgå alle dine valgmuligheder omhyggeligt, før du beslutter dig.
Særlige overvejelser om udbetalinger
Den største fordel ved at foretage en udbetaling af et engangsbeløb fra din 401(k)-ordning – enten ved pensionering eller ved fratræden fra en arbejdsgiver – er muligheden for at få adgang til hele din pensionsopsparing på én gang. Pengene er ikke begrænset, hvilket betyder, at du kan bruge dem, som du ønsker det. Du kan endda geninvestere dem i et bredere udvalg af investeringer end dem, der tilbydes inden for 401(k).
Da bidrag til en 401(k) er skatteudskudt, er investeringsvæksten ikke underlagt kapitalvindingsskat hvert år. Når der foretages en udbetaling af et engangsbeløb, mister du imidlertid muligheden for at tjene på et skatteudskudt grundlag, hvilket kan føre til lavere investeringsafkast over tid.
Skatteopkrævningen på 401(k)-saldi før skat er muligvis ikke nok til at dække din samlede skatteforpligtelse i det år, hvor du modtager din udbetaling, afhængigt af din indkomstskatteklasse. Medmindre du kan minimere skatterne på 401(k)-udbetalinger, æder en stor skatteregning yderligere af det engangsbeløb, du modtager.
Til sidst giver det en meget større fristelse til at bruge penge at have adgang til hele din kontosaldo på én gang. Svigt i afdelingen for selvkontrol kan betyde færre penge på pension. Du er bedre tjent med at undgå fristelsen i første omgang ved at få midlerne direkte indsat i en IRA eller din nye arbejdsgivers 401(k), hvis det er tilladt.