Et selskab med begrænset ansvar (LLC) er en meget populær virksomhedsstruktur. Det er nemt at oprette og enkelt at vedligeholde. Ejeren af LLC’et er kendt som medlemmet. Et LLC kan være et selskab med et enkelt medlem eller flere medlemmer. Endvidere kan LLC’et beskattes som et partnerskab eller beskattes som et selskab.
LLC’er oprettes på statsniveau hos statssekretæren. LLC’er er en populær virksomhedsstruktur, fordi de skaber en “fiktiv enhed”. Alle forretninger foregår under LLC-navnet ved hjælp af LLC-skatte-ID-nummeret. Dette kan give et lag af ansvarsbeskyttelse for LLC-ejeren. I tilfælde af en retssag er medlemmets aktiver generelt beskyttet. Kun LLC-aktiverne er involveret i søgsmålet.
Når din virksomhed genererer indtægter, kan du begynde at indbetale til en pensionsordning. Den nemmeste måde at gøre dette på er at oprette en Self-directed Solo 401k-plan.
L LLC-bidragsgrænserne kan ændre sig i henhold til et par faktorer:
- Er LLC’et enkelt- eller flermedlem?
- Er LLC’et beskattet som et partnerskab eller et selskab
Bidragsgrænser
Bidragsgrænserne for en Solo 401k-plan er meget høje. Du kan bidrage med op til 57.000 dollars om året, og 63.000 dollars om året, hvis du er 50 år eller ældre. IRS Publication 560 indeholder flere oplysninger om de overordnede bidragsgrænser for planen.
En enkeltmands-LLC er en ubemærket enhed. Generelt har et enkeltmedlem LLC ikke sin egen selvangivelse. I stedet flyder indtægterne over på skema C i medlemmets selvangivelse.
En LLC med flere medlemmer, der beskattes som et partnerskab, indsender skatteformular 1065 og udsteder en K-1 til hvert medlem. Medlemmet indsender derefter sit skema K1 sammen med sin årlige selvangivelse. Hvis LLC’et er beskattet som et selskab, indgiver enheden skatteformular 1120S og betaler sine medlemmer via W2.
I denne artikel vil vi diskutere bidragsgrænser og beregninger for et LLC, der er beskattet som et partnerskab. Hvis du vil vide mere om LLC’er med selskabsvalg, skal du klikke her.
Bidragsberegninger
Først skal du bestemme eller anslå dit nettooverskud for virksomheden. Disse vil enten blive afspejlet i skema C eller skema K1 på din selvangivelse, afhængigt af om dit LLC er et enkelt eller flere medlemmer.
Dernæst skal du bestemme dine bidragsbeløb for medarbejderen (lønudskydelse) og arbejdsgiveren (overskudsdeling). Brug vores nyttige bidragsberegner til at bestemme dit Solo 401k-bidrag for din enkeltmandsvirksomhed.
Det maksimale medarbejderbidrag til lønudskydelse kan være op til 100 % af din nettokompensation, med et maksimum på 19.500 $ (eller 26.000 $, hvis du er 50 år eller ældre). Dit bidrag til lønudskydelse kan være før skat (fradragsberettiget) eller Roth.
Hvis dit LLC er en enkeltmandsvirksomhed, kan dit maksimale bidrag til overskudsdeling være op til 20 % af din nettoløn (som vist på linje 14 i skema K-1). Hvis dit LLC er en enhed med flere medlemmer, kan dit maksimale bidrag til overskudsdeling være op til 25 % af din nettoløn (som vist på linje 14 i skema K-1).
Det samlede bidrag til din Solo 401k-ordning er det samlede bidrag til din lønudskydelse og dit bidrag til overskudsdeling.
Datoer for bidrag
Du skal foretage Solo 401k-bidragene for din enkeltmandsvirksomhed senest på det tidspunkt, hvor du indsender din erhvervsskattedeklaration. Et enkeltmands-LLC er en ubetragtet enhed. Derfor er din skattefrist den samme som din personlige selvangivelse (den 15. april eller den 15. oktober med en forlængelse). En LLC med flere medlemmer skal indsende selvangivelsen senest den 15. marts eller den 15. september med en forlængelse.
Hvis du har indsendt en forlængelse for din selvangivelse, har du indtil din forlængelsesfrist til at indbetale bidragsmidlerne til din 401k-bank- eller mæglerkonto.
Hold styr på dine bidrag fra enkeltmandsvirksomheden ved at udfylde en Solo 401k-bidragsformular.
Husk, du skal oprette din Solo 401k-plan senest den 31. december for at kunne indfange bidrag for det pågældende skatteår. For eksempel skal din Solo 401k-plan være oprettet senest den 31. december 2020 for at kunne indbetale bidrag til og med skattedagen 2021.
Gør dit bidrag
Når du er klar til at indbetale midler, skal du skrive en check til din Solo 401k-fond. Skriv “Solo 401k-bidrag” i memoafsnittet på checken. Derefter skal du indsætte bidragschecken på din Solo 401k-bank- eller mæglerkonto.
Dokumenter dit Solo 401k-bidrag til enkeltmandsfirmaet på din 1040-skatteangivelse. Generelt vil du notere dine bidrag på linje 15 i skema 1 i IRS formular 1040. Du behøver kun at rapportere de før-skat (traditionelle) solo 401k-bidrag. Roth-bidrag og frivillige efterskattebidrag indberettes ikke på formular 1040. Det skyldes, at disse to typer bidrag ikke reducerer din skattepligtige indkomst, og de er ikke fradragsberettigede.