Alai

Jos haluat huolehtia useiden sukupolvien perillisistä, yksi parhaista vaihtoehdoista tämän tavoitteen saavuttamiseksi on dynastia-luottamus. Varojen lahjoittamisella oikein rakennetulle Dynasty trustille on monia etuja, kuten omaisuuden suojaaminen, verosuunnittelumahdollisuudet ja perheen määräysvallan säilyttäminen haudan takaa. Vaikka dynasty trust on monimutkainen, se on tehokas perinnönsuunnitteluväline varallisuuden säilyttämiseen ja sen varmistamiseen, että perintösi jatkuu tuleville sukupolville.

Kuolema ja verot

Verojärjestelmä määrää sekä perintö- että lahjaveron aina, kun varallisuutta siirretään seuraavalle sukupolvelle. Jos yrität välttää perintöveron siirtämällä varallisuutta suoraan toiselle sukupolvelle, kuten lapsenlapsille, peritään lisävero, jota kutsutaan sukupolvenvaihdosveroksi. Nykyinen liittovaltion perintö- ja lahjaverokanta on 40 prosenttia. Sukupolvenvaihdosveroaste on lisäksi 40 prosenttia. Tämä voi tietysti viedä melkoisen osan perheesi varallisuudesta.

Veronpalautus 2026 (tai aiemmin)

The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) kaksinkertaistaa summan, joka voidaan siirtää perillisille ilman perintö- ja lahjaveroa, 11,58 miljoonaan dollariin (2020) avioparille. Kynnysarvot ovat kuitenkin voimassa vain vuoteen 2025 asti. Monet perheet hyödyntävät tätä väliaikaista korkeampaa vapautusta rahoittamalla dynastiasäätiöitä varmistaakseen jälkeläistensä taloudellisen tulevaisuuden. Verokannat nousevat ja jäämistövapautus todennäköisesti pienenee, joten nyt on täydellinen aika dynastia-luottamukselle.

Mikä on dynastia-luottamus

Dynastia-luottamus, jota kutsutaan myös sukupolvenvaihdosluottamukseksi (generations-skipping trust), on peruuttamaton luottamus, joka kestää pidempään kuin yksi sukupolvi, joka on alle yhden sukupolven verran luovuttajan sukupolven. Dynasty Trustin kaksi tärkeintä etua ovat, että se mahdollistaa varallisuuden siirtämisen sukupolvelta toiselle minimaalisella altistumisella liittovaltion veroille säilyttäen samalla jonkinlaisen kontrollin sen jälkeen, kun Grantor on pitkään poissa.

Suorituksen antaja on henkilö, joka luo trustin ja päättää, mitä omaisuutta siihen sisällytetään ja keitä edunsaajat ovat. Peruuttamaton tarkoittaa, että Grantorilla ei ole määräysvaltaa varoihin. Grantor voi kuitenkin määritellä, miten trustia hallinnoidaan, esimerkiksi miten jakoja edunsaajille jaetaan. Grantor voi asettaa merkittäviä rajoituksia sen suhteen, mihin rahat menevät ja miten ne käytetään.

Kuinka kauan Dynast Trust kestää?

Jossain valtioissa Dynasty Trust voi kestää useita sukupolvia tai satoja vuosia ilman, että sen on pakko maksaa varoja edunsaajille tai veroja IRS:lle, useita kertoja. Kaikki osavaltiot eivät salli näitä pidempiä ajanjaksoja. Trustin elinkaari ei ole ainoa näkökohta, kun valitaan, missä osavaltiossa luodaan Dynasty Trust. Jos yrität välttää liittovaltion tuloveroa, sinun pitäisi myös pyrkiä välttämään osavaltioveroa. Useat osavaltiot eivät verota trusteja, mutta jatkuvasti muuttuvien valtion verolakien vuoksi sinun tulisi neuvotella asianajajan kanssa varmistaaksesi, että valtion koti luottamus on asianmukainen.

syitä harkita dynastian luottamusta

Dynastian luottamuksilla on monia ainutlaatuisia etuja, jotka tekevät niistä houkuttelevia. Etuja on kahdenlaisia, verohyötyjä ja perhehyötyjä.

Verohyötyjä

• Sukupolvenvaihdosveron (GST) vapautus: GST-vero kannetaan omaisuudesta, joka siirretään perillisille, jotka ovat enemmän kuin yksi sukupolvi myöntäjää alempana, tai etuyhteydettömille henkilöille, jotka ovat yli 37,5 vuotta myöntäjää nuorempia ja jotka ylittävät vapautusrajan, joka on 11,7 miljoonaa dollaria henkilöä kohti (2021). GST-veron tarkoituksena on, että luovuttaja ei voi välttää varainsiirtoveroja ”ohittamalla” sukupolven. Muista, että GST-vero on 40 prosentin lisävero, joka kannetaan lahja- ja perintöverojen lisäksi. Dynasty trust hyödyntää GST-vapautusta ja siirtää kyseisen määrän varallisuutta varainsiirtoverojärjestelmän ulkopuolelle.
• Arvonalennus: Toinen Dynasty Trustin kanssa tehtävän suunnittelun hyöty on se, että hyvin usein Dynasty Trustiin siirretty omaisuus on oikeutettu arvonalennukseen lahjaverotuksessa, koska trustin edunsaajat eivät hyödy omaisuudesta moniin vuosiin. Siksi ne ovat vähemmän arvokkaita, joten Dynasty Trustiin voidaan siirtää enemmän omaisuutta ylittämättä sitä määrää, jonka voit antaa lahjaverovapaasti vuosittain. Kolme tekijää, jotka määrittävät alennuksen arvon, Kuinka paljon tuloja tai taloudellisia etuja Grantor saa trustista, kuinka kauan Grantor hyötyy trustin omaisuudesta ja nykyiset korot. Mitä enemmän edunjättäjä hyötyy henkilökohtaisesti trustista, sitä vähemmän sillä on arvoa lopullisille edunsaajille ja sitä pienempi on sen arvo lahjaverotuksessa.
• Vältä kaksinkertainen perintöverotus: Jos jätät omaisuutta edunsaajille ilman trustia, kuolinpesästäsi saatetaan perintöverottaa. Samoista varoista voitaisiin perintöverottaa toisen kerran, kun edunsaajasi kuolevat, ja niin edelleen. Dynasty Trust -luottamuksessa nämä varat jätetään kuitenkin sinun ja tulevien edunsaajien kuolinpesien perintöverolaskelmien ulkopuolelle. Trustin varat jäävät trustiin eivätkä edunsaajien kuolinpesiin.
• Viallinen Dynasty Trusts -bonus: Vaikka tämä ajatus on tämän blogikirjoituksen soveltamisalan ulkopuolella, on olemassa tapa lisätä toinen kerros verohyvyyttä sekoitukseen. Jos Grantor on verotuksellisesti trustin varojen omistaja, niin Grantor on vastuussa tuloveromaksuista trustin sijasta, jolloin trustin varat voivat kasvaa, koska trustin varoja ei vähennetä tuloveroilla. Lisäksi avustuksen antajan tuloverot pienentävät avustuksen antajan verotettavan kuolinpesän kokonaismäärää perintöveroja laskettaessa. Tämän oikeanlainen perustaminen edellyttää kokenutta perintösuunnitteluun erikoistunutta asianajajaa!

Dynasty Trust Family Wealth Benefits

• Omaisuudenhoito: Dynasty trustit tarjoavat keinon hallita omaisuutta perillistesi hyväksi, mikä on hyödyllistä, jos lapsesi tai lapsenlapsesi ovat nuoria, taloudellisesti taitamattomia tai vastuuttomia.
• Tuki tuleville sukupolville: Trustisopimuksessa määrätään tulojen maksamisesta ja pääoman jakamisesta edunsaajille. Tyypillinen jakoesimerkki on huolehtia edunsaajien terveydestä, koulutuksesta, ylläpidosta ja tuesta, joita kutsutaan HEMS-määräyksiksi. Voit antaa edunvalvojan ottaa huomioon edunsaajien muun omaisuuden ja tulonlähteet jakoa määritettäessä. Voisit esimerkiksi sallia varojen jakamisen tietyn ikäiselle edunsaajalle niin kauan kuin hän saavuttaa virstanpylväitä, kuten korkeakoulun tai ammattikoulun, tai kun hänellä ei ole rikosrekisteriä.
• Omaisuuden suojaaminen: Toinen dynastiasäätiöiden etu on se, että kun se on asianmukaisesti jäsennelty, säätiön sisällä oleva omaisuus on suojattu velkojilta, sekä sinun että edunsaajien velkojilta. Esimerkiksi jos sinua tai edunsaajia vastaan tulisi avioero tai oikeudellinen vaatimus.
• Vältä testamenttimenettelyä: Dynastiasäätiöllä voidaan myös välttää testamenttituomioistuimen tarve ja sen mukanaan tuoma julkisuus.

Dynasty Trustin haitat

Dynasty Trustissa on myös joitakin mahdollisia haittoja.

1. Pitkä fiduciary obligation: Dynastia-trustissa edunvalvojan on toimittava kyseisessä roolissa pitkään. Käytännössä on parasta olla valitsematta yksittäistä henkilöä, koska trustisi elää useita sukupolvia pidempään. Paras ratkaisu on nimittää edunvalvojaksi ammattimainen edunvalvoja. Näin ja huolellisella laatimisella voidaan varmistaa jatkuva ammattimainen hallinnointi.
2. Joustavuuden puute: Dynasty trustit voivat olla olemassa useiden sukupolvien ajan. Voi tulla tapahtumia tai ennalta arvaamattomia olosuhteita, joihin trusti ei pysty vastaamaan. Et voi suunnitella kaikkia tulevia tilanteita, joita edunsaajasi voivat kohdata, vaikka kuinka yrittäisit. Kussakin osavaltiossa on lakeja, jotka säätelevät mahdollisuutta muuttaa luottamusmääräyksiä. Jonkin verran joustavuutta olisi siis otettava huomioon.

Kuten näet, dynasty trust on tehokas perinnönsuunnitteluväline, jolla voit suojella varallisuuttasi veroilta ja säilyttää sen tulevien sukupolvien käyttöön. Sen luominen ei kuitenkaan ole helppoa. On olennaista keskustella CERTIFIED FINANCIAL PLANNER® -ammattilaisen ja jäämistösuunnitteluun erikoistuneen asianajajan kanssa sen määrittämiseksi, sopiiko dynastia-luottamus juuri sinulle.

Jos pidit tästä postauksesta ja tunnet jonkun, jota uskoisit sen auttavan, haluaisin, että harkitsisit sen jakamista hänen kanssaan. Voit tehdä sen minkä tahansa alla olevien jakopainikkeiden kautta.