Limiittiyhtiö (LLC) on erittäin suosittu yritysrakenne. Se on helppo perustaa ja helppo ylläpitää. LLC:n omistajaa kutsutaan jäseneksi. LLC voi olla yhden tai usean jäsenen yhtiö. Lisäksi LLC:tä voidaan verottaa kuin henkilöyhtiötä tai verottaa kuin yhtiötä.
LLC:t perustetaan osavaltiotasolla osavaltion valtiosihteerin kanssa. LLC:t ovat suosittu yritysrakenne, koska ne luovat ”fiktiivisen yksikön”. Kaikki liiketoiminta tapahtuu LLC:n nimellä LLC:n verotunnistenumeroa käyttäen. Tämä voi tarjota LLC:n omistajalle eräänlaisen vastuunsuojan. Oikeudenkäynnin sattuessa jäsenen varat ovat yleensä suojattuja. Vain LLC:n varat ovat osallisena oikeudenkäynnissä.
Kun yrityksesi tuottaa tuloja, voit alkaa maksaa eläkevakuutusmaksuja. Helpoin tapa tehdä tämä on perustaa itseohjautuva Solo 401k -suunnitelma.
Osakeyhtiön maksurajat voivat muuttua parin tekijän mukaan:
- Onko osakeyhtiö yksi- vai monijäseninen?
- Verotetaanko osakeyhtiötä henkilöyhtiönä vai osakeyhtiönä
Maksurajat
Soolo 401k-suunnitelman maksuosoitusrajoitukset voivat muuttua parin tekijän mukaan. Voit maksaa enintään 57 000 dollaria vuodessa ja 63 000 dollaria vuodessa, jos olet vähintään 50-vuotias. IRS Publication 560:ssä on lisätietoja järjestelyjen kokonaismaksurajoista.
Yksijäseninen LLC on huomiotta jätetty yhteisö. Yleensä yhden jäsenen LLC:llä ei ole omaa veroilmoitusta. Sen sijaan tulot siirtyvät jäsenen veroilmoituksen C-luetteloon.
Monijäseninen LLC, jota verotetaan henkilöyhtiönä, täyttää verolomakkeen 1065 ja antaa K-1:n jokaiselle jäsenelle. Jäsen toimittaa sitten K1-luettelonsa vuotuisen veroilmoituksensa yhteydessä. Jos LLC:tä verotetaan yrityksenä, yhteisö täyttää verolomakkeen 1120S ja maksaa jäsenilleen palkkaa W2:lla.
Tässä artikkelissa käsitellään henkilöyhtiönä verotetun LLC:n maksurajoja ja laskelmia. Jos haluat lisätietoja osakeyhtiömuotoisesta LLC:stä, klikkaa tästä.
Maksulaskelmat
Määritä tai arvioi ensin yrityksen nettovoitto. Nämä näkyvät joko veroilmoituksesi C- tai K1-luettelossa riippuen siitä, onko LLC:si yhden vai useamman jäsenen yhtiö.
Määritä sitten työntekijän (palkanmaksun lykkääminen) ja työnantajan (voitonjako) maksuosuudet. Käytä hyödyllistä maksulaskuriamme määrittääksesi Solo 401k -maksusi yksityisyrittäjyydellesi.
Työntekijän maksimipalkkamaksu voi olla enintään 100 % nettokorvauksestasi, maksimissaan 19 500 dollaria (tai 26 000 dollaria, jos olet 50-vuotias tai vanhempi). Työntekijän palkasta maksama maksu voi olla veroja edeltävä (verovähennyskelpoinen) tai Roth-maksu.
Jos LLC:si on yhden jäsenen yhteisö, voitonjako-osuutesi enimmäismäärä voi olla enintään 20 % nettokorvauksestasi (kuten näkyy Schedule K-1:n rivillä 14). Jos LLC:si on monijäseninen yhteisö, voitonjako-osuutesi voi olla enintään 25 prosenttia nettokorvauksestasi (kuten käy ilmi K-1-luettelon riviltä 14).
Kokonaismaksu Solo 401k -järjestelmään on palkka- ja voitonjako-osuutesi yhteenlaskettu summa.
Suoritusten määräajat
Sinun on suoritettava Solo 401k -osuutesi yksityisyrittäjän yrityksesi osalta siihen mennessä, kun annat elinkeinotilintesi veroilmoituksen. Yhden jäsenen LLC on huomiotta jätetty yhteisö. Näin ollen verotuksen määräaika on sama kuin henkilökohtaisen veroilmoituksen määräaika (15. huhtikuuta tai 15. lokakuuta pidennyksellä). Monijäsenisen LLC:n on annettava veroilmoitus 15. maaliskuuta mennessä tai 15. syyskuuta mennessä pidennyksellä.
Jos jätit pidennyksen veroilmoitukseesi, sinulla on pidennyksen eräpäivään asti aikaa tallettaa maksuosuuden varat 401k-pankki- tai meklaritilillesi.
Seuraa yksityisyrittäjän maksuosuuksia täyttämällä Solo 401k -maksuosuuksia koskeva lomake.
Muista, että sinun on perustettava Solo-401k -ohjelmasi 31. päivään joulukuuta mennessä voidaksesi kerätä maksuosuutesi kyseistä verovuotta varten. Esimerkiksi Solo 401k -suunnitelmasi on perustettava 31. joulukuuta 2020 mennessä, jotta voit tallettaa maksuja veropäivänä 2021.
Tehdä maksusi
Kun olet valmis tallettamaan varoja, kirjoita shekki, joka on maksettava Solo 401k -luottamuksellesi. Kirjoita ”Solo 401k -maksusuoritus” sekin muistio-osioon. Talleta sitten maksushekki Solo 401k -pankki- tai välitystilillesi.
Dokumentoi Solo 401k -yksityisyritysmaksusi 1040-veroilmoituksessa. Yleensä merkitset maksusi IRS:n lomakkeen 1040 taulukon 1 riville 15. Sinun tarvitsee ilmoittaa vain veroja edeltävät (perinteiset) solo 401k -maksut. Roth-maksuja ja vapaaehtoisia verojen jälkeisiä maksuja ei ilmoiteta lomakkeella 1040. Tämä johtuu siitä, että nämä kaksi maksutyyppiä eivät vähennä verotettavaa tuloasi eivätkä ne ole verovähennyskelpoisia.