Voit tehdä 401(k)-noston kertakorvauksena, mutta kannattaako se tehdä? Yleensä vastaus tähän on ei. Verovapaat eläkejärjestelyt, kuten 401(k)-järjestelmät, on suunniteltu tarjoamaan tuloja eläkkeelle jäämisen aikana. Useimmissa tapauksissa, jos teet minkä tahansa noston ja olet alle 59½-vuotias, maksat nostamastasi summasta tuloverojen lisäksi 10 prosentin varhaisnostoseuraamuksen. Huomaa, että tämä varhaisnostoseuraamus ei ollut voimassa 100 000 dollarin tai sitä pienemmän summan nostoihin vuonna 2020, jos COVID-19-pandemia oli vaikuttanut sinuun.
Tässä on joitain käytettävissä olevia vaihtoehtoja, joiden avulla voit nostaa kertasumman 401(k)-sijoituksestasi, ja se, mitä sinun on otettava huomioon.
Keynes Takeaways
- Voit tehdä 401(k)-noston kertakorvauksena, mutta useimmissa tapauksissa, jos teet sen ja olet alle 59½-vuotias, maksat verojen lisäksi 10 prosentin varhaisnostosakon.
- Vuonna 2020 oli erityiset noston sallimiset COVID-19-pandemiasta kärsineille.
- Voit ottaa 401(k)-lainaa saldoasi vastaan, mutta maksun laiminlyönnistä seuraa seuraamuksia. Myös näitä sääntöjä muutettiin vuonna 2020.
- Korvausnostolla voit saada eläkevaroja rangaistuksetta, mutta vain tiettyihin tukikelpoisiin menoihin, ja joudut silti maksamaan veroja.
- Olet rajoitettu järjestelysi sallimiin kertaluonteisiin nostovaihtoehtoihin.
Kertakorvausnostovaihtoehdot työsuhteen aikana
Jotkut yritykset ilmoittavat kelpoisuusehdot täyttävät työntekijät automaattisesti 401(k)-säästöjärjestelmään – he voivat myös jättäytyä siitä pois – kun taas toiset antavat työntekijöiden valita, osallistuvatko he siihen ja milloin. Työnantajat luottavat usein siihen, että järjestelyn rahoittaja valistaa työntekijöitä 401(k)-järjestelyn sijoituksista, eduista ja maksurajoista.
Pääosa antaa työntekijöille riittävät ohjeet, kun he aloittavat maksujen suorittamisen järjestelyn piiriin, mutta ne eivät useinkaan tarjoa hyödyllistä tietoa, kun työntekijät vaihtavat työpaikkaa, jäävät eläkkeelle tai joutuvat nostamaan rahaa järjestelystä.
Jos työskentelet tällä hetkellä työnantajan palveluksessa, jolla on aktiivinen 401(k)-järjestelyn piiriin kuuluvat järjestelyt, voit käyttää vain alkuperäisessä järjestelyn ohjeistuksessa mainittuja kertakorvausnostojen vaihtoehtoja. Tämä tarkoittaa yleensä sitä, että vaikka voit käyttää osan siitä, et voi yksinkertaisesti nostaa sitä käteiseksi. Kaksi yleisintä kertaluonteista nostosäännöstä ovat vaikeuksissa tapahtuva nosto tai laina 401(k)-saldoasi vastaan.
Vaikeuksissa tapahtuva nosto
Vaikeuksissa tapahtuva nosto on taloudelliseen tarpeeseen perustuva kertaluonteinen nosto, jota sinun ei tarvitse maksaa takaisin. Vaikean noston on täytettävä järjestelyn kriteerit, kuten lamauttavien sairauskulujen kattaminen, jotta vältyt 10 prosentin varhaisnostosakon maksamiselta. Olet silti velvollinen maksamaan tuloveroja nostetusta summasta.
Presidentti Trump allekirjoitti 27. maaliskuuta 2020 laiksi 2 biljoonan dollarin suuruisen koronaviruksen aiheuttaman hätäapulain, nimeltään CARES Act. Se antoi koronaviruspandemiasta vuonna 2020 kärsineille henkilöille mahdollisuuden ottaa enintään 100 000 dollarin suuruisen voitonjaon ilman 10 prosentin rangaistussakkoa, jonka alle 59½-vuotiaat normaalisti maksavat.
Tilinomistajilla on myös kolme vuotta aikaa maksaa nostoista maksettava vero sen sijaan, että he joutuisivat maksamaan sen kuluvana vuonna. Tai he voivat maksaa noston takaisin tuona aikana 401(k)- tai IRA-järjestelmään ja välttää verojen maksamisen – vaikka summa ylittäisikin kyseisen tilityypin vuotuisen maksuosuuden rajan.
401(k)-lainat
401(k)-lainaa maksetaan takaisin tyypillisesti palkka- ja palkkiolaskun lykkäyksillä ajan kuluessa. Lukuun ottamatta vuoden 2020 lakia, laina on rajoitettu tiettyyn prosenttiosuuteen 401(k)-saldosi kokonaismäärästä; IRS sallii enintään 50 prosenttia ja enintään 50 000 dollaria vapaakirjautuneista varoista, riippuen siitä, kumpi on vähemmän.
”Jos sinulla on 401(k)-ohjelma, jossa on mahdollisuus ottaa lainaa, voit nostaa varat verovapaasti”, sanoo Kirk Chisholm, varallisuudenhallintayritys Innovative Advisory Groupin varallisuudenhallintayritys Lexingtonissa, Mass.”Sinun on tietysti maksettava ne takaisin, mutta näin voit lainata 401(k)-tililtäsi ja maksaa itsellesi takaisin korot ja pääoman ajan myötä.”
CARES Act -laki kaksinkertaistaa lainaksi käytettävissä olevan 401(k)-rahan määrän 100 000 dollariin vuonna 2020, mutta vain jos COVID-19-pandemia on vaikuttanut sinuun.
Adoptio- tai syntymäkulut
On toinenkin tapaus, jossa järjestelyjen haltijat voivat tehdä kertaluonteisen noston järjestelyistään ilman 10 prosentin rangaistusta. Joulukuussa 2019 laiksi allekirjoitetun Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act -lain 113 §:n mukaan uudet vanhemmat voivat nostaa enintään 5 000 dollaria rangaistuksetta järjestelyistään adoptio- tai syntymäkulujen maksamiseksi.
Vaihtoehdot, kun lähdet työnantajan palveluksesta
Kertaluonteiset nostovaihtoehdot eivät ole yhtä rajoitettuja, kun lähdet työnantajan palveluksesta toiseen työpaikkaan tai jos jäät eläkkeelle. Voit ottaa edellisen työnantajan 401(k)-järjestelmästä rangaistuksettoman kertakorvausosuuden, joka on enintään tilin koko vapaakirjaan perustuvan saldon suuruinen. Kun olet esittänyt maksupyynnön, järjestelyn rahoittaja tai omaisuudenhoitaja lähettää shekin suoraan sinulle, ja tili suljetaan omaisuudenhoitajalta.
Jos sinulla on Roth 401(k)-järjestelmän saldo, veroja ei pidätetä – perinteisissä ennakkoverotuksen alaisissa perinteisissä 401(k)-järjestelmissä rahoittajat pidättävät veroja saldostasi, ennen kuin ne leikkaavat shekin. Kummassakin tapauksessa, jos olet alle 59½-vuotias, sinuun sovelletaan 10 prosentin veroseuraamusta.
Voit välttää verot ja rangaistusmaksut siirtämällä kertaluonteisen noston yksilölliselle eläketilille (IRA). Tässä tapauksessa shekki osoitetaan IRA:n säilyttäjälle, ei sinulle – tosin siihen tulisi merkitä, että se on tarkoitettu sinulle. Koska et koskaan saanut varoja käteisenä, sinua ei veroteta.
Fast Fact
401(k)-järjestelmästä nostetut varat on siirrettävä toiselle eläketilille 60 päivän kuluessa verojen ja seuraamusten välttämiseksi.
Jos vaihdat työpaikkaa, toinen vaihtoehto on siirtää 401(k)-tilisi uuden työnantajan 401(k)-tilille, jos uusi järjestely sallii tämän mahdollisuuden. Tutustu kaikkiin vaihtoehtoihin huolellisesti ennen päätöksentekoa.
Nostoihin liittyviä erityishuomioita
Suurin hyöty kertasuorituksen ottamisesta 401(k)-järjestelmästä – joko eläkkeelle jäädessäsi tai lähtiessäsi työnantajan palveluksesta – on se, että saat kaikki eläkesäästösi kerralla käyttöösi. Rahoja ei ole rajoitettu, mikä tarkoittaa, että voit käyttää ne parhaaksi katsomallasi tavalla. Voit jopa sijoittaa ne uudelleen laajempaan valikoimaan sijoituskohteita kuin 401(k):n tarjoamat sijoituskohteet.
Sen vuoksi, että 401(k)-järjestelmään tehdyt maksut lykätään verotuksessa, sijoitusten kasvusta ei tarvitse maksaa vuosittain myyntivoittoveroa. Kun kertakorvaus maksetaan, menetät kuitenkin kyvyn ansaita verotuksen lykkäämänä, mikä voi johtaa alhaisempiin sijoitustuottoihin ajan mittaan.
Tuloveroluokastasi riippuen ennakonpidätys ennen veroja maksetuista 401(k)-saldoista ei välttämättä riitä kattamaan koko verovelvollisuuttasi sinä vuonna, jona saat voitonjaon. Ellet pysty minimoimaan 401(k)-nostojen veroja, suuri verolaskelma syö entisestään saamasi kertasumman.
Loppujen lopuksi, kun tilisi koko saldo on kerralla käytettävissä, houkutus tuhlaamiseen on paljon suurempi. Epäonnistuminen itsehillinnässä voi tarkoittaa, että eläkkeellä on vähemmän rahaa. On parempi välttää kiusausta heti alkuunsa tallettamalla varat suoraan IRA:lle tai uuden työnantajan 401(k)-järjestelmään, jos se on sallittua.