Elveheti egy összegben a 401(k)-ját, de vajon jó ötlet-e ezt megtenni? Általában a válasz erre a kérdésre nem. Az adóhalasztott nyugdíjprogramokat, például a 401(k)-t, arra tervezték, hogy jövedelmet biztosítsanak a nyugdíjas évek alatt. A legtöbb esetben, ha bármilyen kifizetést eszközöl, és fiatalabb, mint 59½, akkor a kifizetett összeg után a jövedelemadó mellett 10%-os korai kifizetési büntetést is fizetnie kell. Megjegyzendő, hogy ez a korai kifizetési büntetés 2020-ban nem volt érvényben a legfeljebb 100 000 $ összegű kifizetések esetében, ha Önt érintette a COVID-19 járvány.
Itt van néhány lehetőség a 401(k)-ból történő egyösszegű kifizetésre, és hogy mit kell figyelembe vennie.
Főbb tudnivalók
- A 401(k)-ból egy összegben is felveheti a pénzt, de a legtöbb esetben, ha ezt megteszi, és fiatalabb, mint 59½ éves, az adókon kívül 10%-os korai kifizetési büntetést is fizetnie kell.
- A COVID-19 világjárvány által érintettek számára 2020-ban külön engedélyezték a kifizetéseket.
- A 401(k)-ból kölcsönt vehet fel az egyenlege terhére, de büntetést kell fizetnie, ha nem fizet. Ezek a szabályok szintén módosultak 2020-ban.
- A nehéz helyzetben történő visszavonás büntetésmentesen juttathatja nyugdíjpénztárába, de csak bizonyos minősített kiadásokra, és továbbra is adót kell fizetnie.
- Az egyösszegű visszavonási lehetőségekre korlátozódik, amelyeket a programja lehetővé tesz.
Egyösszegű kifizetési lehetőségek a munkaviszony fennállása alatt
Egyes vállalatok automatikusan beírják a jogosult munkavállalókat a 401(k)-be – ők le is mondhatnak róla -, míg mások lehetővé teszik a munkavállalók számára, hogy eldöntsék, részt kívánnak-e venni a programban és mikor. A munkáltatók gyakran a program szponzorára hagyatkoznak abban, hogy tájékoztassák a munkavállalókat a 401(k) program befektetéseiről, előnyeiről és hozzájárulási korlátairól.
A többség elegendő útmutatást ad a munkavállalóknak, amikor elkezdenek hozzájárulni a programhoz, de gyakran nem nyújtanak hasznos információkat, amikor a munkavállalók munkahelyet váltanak, nyugdíjba mennek, vagy pénzt kell kivenniük a programból.
Ha Ön jelenleg olyan munkáltatónál dolgozik, amelynek aktív 401(k) programja van, akkor csak az eredeti programdokumentumban feltüntetett egyösszegű kivételi lehetőségekre van lehetősége. Ez általában azt jelenti, hogy bár hozzáférhet egy részhez, de nem tudja egyszerűen készpénzre váltani. A két leggyakoribb egyösszegű kifizetési rendelkezés a nehéz helyzetben történő kifizetés vagy a 401(k) egyenlege terhére nyújtott kölcsön formájában valósul meg.
Kényszerhelyzetben történő kifizetés
A nehéz helyzetben történő kifizetés olyan, pénzügyi szükségleten alapuló egyösszegű kifizetés, amelyet Önnek nem kell visszafizetnie. A nehéz helyzetben történő kifizetésnek meg kell felelnie a program kritériumainak, például bénító egészségügyi kiadások fedezésére, hogy elkerülje a 10%-os korai kifizetési büntetés megfizetését. A felvett összeg után továbbra is jövedelemadót kell fizetnie.
2020. március 27-én Trump elnök aláírta a CARES Act nevű, 2 billió dolláros koronavírus vészhelyzeti segélytörvényt. Ez lehetővé tette a 2020-ban a koronavírus világjárvány által érintettek számára, hogy 100 000 dollár vagy annál kisebb összegű kifizetést vegyenek fel a 10%-os büntetés nélkül, amellyel az 59½ évesnél fiatalabbak általában tartoznak.
A számlatulajdonosoknak három évük van arra is, hogy a kifizetések után fizetendő adót ahelyett, hogy a folyó évben kellene megfizetniük. Vagy ezen időszak alatt visszafizethetik a kifizetést egy 401(k) vagy IRA tervbe, és elkerülhetik az adótartozást – még akkor is, ha az összeg meghaladja az adott számlatípusra vonatkozó éves hozzájárulási korlátot.
401(k) kölcsönök
A 401(k) kölcsönt általában idővel a fizetés elhalasztásával fizetik vissza. A 2020-as törvény kivételével a kölcsön a teljes 401(k) egyenlegének egy bizonyos százalékában van korlátozva; az IRS legfeljebb 50%-ot és legfeljebb 50 000 dollárnyi megszolgált pénzeszközt engedélyez, attól függően, hogy melyik a kevesebb.
“Ha van egy 401(k) programja, amely lehetővé teszi a kölcsön felvételét, akkor a pénzeszközöket adómentesen veheti fel” – mondja Kirk Chisholm, az Innovative Advisory Group vagyonkezelője Lexingtonban, Massachusettsben.”Természetesen vissza kell fizetnie, de ez lehetővé teszi, hogy kölcsönt vegyen fel a 401(k) számlájáról, és idővel visszafizesse magának a kamatot és a tőkét.”
A CARES törvény 2020-ban megduplázza a kölcsönként rendelkezésre álló 401(k) pénz összegét 100 000 dollárra, de csak akkor, ha Önt a COVID-19 világjárvány érintette.
Örökbefogadási vagy születési költségek
Még egy olyan eset van, amikor a programtulajdonosok egyösszegű kifizetést eszközölhetnek a programjukból anélkül, hogy a 10%-os büntetést kellene fizetniük. A Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act 113. szakasza szerint – amelyet 2019 decemberében írtak alá – az új szülők legfeljebb 5000 dollárt vehetnek ki büntetésmentesen a terveikből örökbefogadás vagy születés költségeinek kifizetésére.
Lehetőségek, ha elhagyja a munkáltatót
Az egyösszegű kifizetési lehetőségek nem annyira korlátozottak, ha elhagyja a munkáltatót egy másik munkahelyért vagy ha nyugdíjba megy. Büntetésmentes egyösszegű kifizetést vehet fel az előző munkáltató 401(k) programjából a teljes megszolgált számlaegyenleg erejéig. A kifizetési kérelem benyújtása után a program szponzora vagy letétkezelője közvetlenül Önnek küld egy csekket, és a számlát a letétkezelőnél lezárják.
Ha van Roth 401(k) egyenlege, nem kell adót visszatartani – a hagyományos, adózás előtti hagyományos 401(k) programok esetében a szponzorok a csekk kivonása előtt visszatartják az adót az egyenlegből. Mindkét esetben, ha Ön még nem töltötte be az 59½ évet, 10%-os adóbírságot kell fizetnie.
Az adókat és a bírságokat elkerülheti, ha az egyösszegű kifizetést egyéni nyugdíjszámlára (IRA) csoportosítja át. Ebben az esetben a csekket az IRA letétkezelőjének állítják ki, nem pedig Önnek – bár a csekken fel kell tüntetni, hogy “az Ön javára”. Mivel a pénzeszközöket nem készpénzben kapta meg, nem kell adót fizetnie.
Fast Fact
A 401(k)-ból kivett pénzeszközöket 60 napon belül át kell vezetni egy másik nyugdíjszámlára az adók és büntetések elkerülése érdekében.
Ha munkahelyet vált, egy másik lehetőség, hogy a 401(k)-t az új munkáltató 401(k)-jába forgatja át, ha az új program lehetővé teszi ezt a lehetőséget. Döntése előtt alaposan vizsgálja át az összes választási lehetőséget.
Különleges megfontolások a kifizetésekkel kapcsolatban
A 401(k) programból történő egyösszegű kifizetés legnagyobb előnye – akár nyugdíjba vonuláskor, akár a munkáltatótól való távozáskor – az, hogy egyszerre hozzáférhet az összes nyugdíjcélú megtakarításához. A pénz nincs korlátozva, ami azt jelenti, hogy úgy használhatja fel, ahogyan jónak látja. Sőt, a 401(k) rendszerben kínáltaknál szélesebb körű befektetésekbe is újra befektetheti.
Mivel a 401(k) rendszerbe történő befizetések adóhalasztást élveznek, a befektetések növekedését nem terheli minden évben tőkenyereségadó. Az egyösszegű kifizetés után azonban elveszíti a halasztott adóalapon történő jövedelemszerzés lehetőségét, ami idővel alacsonyabb befektetési hozamokat eredményezhet.
A 401(k) adózás előtti egyenlege után visszatartott adó nem feltétlenül elegendő ahhoz, hogy fedezze a teljes adókötelezettségét abban az évben, amikor Ön megkapja a kifizetést, az Ön jövedelemadó-kategóriájától függően. Hacsak nem tudja minimalizálni a 401(k) kifizetések adóját, egy nagy adószámla tovább emészti a kapott egyösszegű kifizetést.
Végezetül, ha egyszerre hozzáférhet a teljes számlaegyenlegéhez, az sokkal nagyobb kísértést jelent a költekezésre. Az önkontroll kudarca kevesebb pénzt jelenthet nyugdíjas korában. Jobban jár, ha eleve elkerüli a kísértést, ha a pénzt közvetlenül egy IRA-ba vagy az új munkáltatója 401(k)-jába helyezi el, ha ez megengedett.