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401(k)の引き出しは一括でできますが、そうするのがよいのでしょうか？ 通常、その答えは「ノー」です。 401(k)のような税制優遇のある退職年金は、退職時に収入を得るために設計されています。 ほとんどの場合、何らかの引き出しを行い、59歳半より若い場合は、引き出した金額に対する所得税に加えて、10％の早期引き出しペナルティを支払うことになります。 なお、この早期引き出しペナルティは、COVID-19パンデミックの影響を受けた場合、2020年の10万ドル以下の引き出しには適用されませんでした。

ここでは、401（k）からの一括引き出しに利用できるオプションと考慮すべき点をいくつか紹介します。

Lump-Sum Withdrawal Options While Employed

企業によっては、適格労働者を自動的に401(k)に登録し、登録解除できるところもあれば、いつ登録するかは従業員に選ばせているところもある。

大半は、従業員がプランへの拠出を開始する際に十分な指示を与えますが、従業員が転職、退職、またはプランからお金を引き出す必要があるときに有用な情報を提供するには不十分な場合が多いようです。 これは一般的に、あなたはその一部にアクセスすることができますが、あなたは単にそれを現金化することはできません、ということを意味します。 4439>

ハードシップ引き出し

ハードシップ引き出しは、あなたが返済する必要がない経済的必要性に基づいて一括引き出しの形で2つの最も一般的な一括引き出し規定は、あなたの401（k）残高に対するローンの形で提供されます。 Hardship withdrawalは、10％の早期引き出しペナルティを避けるために、不自由な医療費をカバーするなど、プランの基準を満たす必要があります。 このような場合にも、所得税はかかります。

2020年3月27日、トランプ大統領は、CARES Actと呼ばれる2兆ドルのコロナウイルス緊急救済法案に署名し、2020年にコロナウイルスの流行に影響を受けた人は、10万ドル以下の分配を、59歳未満の人が通常負う10％のペナルティなしに受けることができるようにした。

口座の所有者は、引き出しにかかる税金をその年に支払うのではなく、3年間支払うことができます。 または、その間に引き出しを401(k)やIRAプランに返済すれば、その金額がそのタイプの口座の年間寄付限度額を超えていても、税金を支払う必要はありません。

401(k) ローン

401(k) ローンは、通常、長期にわたる給与の繰延によって返されるものです。 2020年法を除いて、ローンはあなたの総401(k)残高の一定の割合が上限です。IRSは、最大50％と既得資金の最大5万ドル、どちらか少ない方を許可します。

「ローンを取る能力のある401(k)プランを持っていれば、非課税で資金を引き出すことができます」と、マサチューセッツ州のレキシントンのイノベイティブアドバイザーグループの富豪カークチゾルム氏は言います。もちろん、返済は必要ですが、これによって、401(k)口座から借り入れ、時間をかけて利息と元本を自分で返済することができます」

CARES法は、2020年にローンとして利用できる401(k)の金額を10万ドルに倍増しますが、COVID-19パンデミックによって影響を受けている場合のみ、そのようにします。

Adoption or Birth Expenses

プラン保有者が10％のペナルティを負うことなくプランからの一括引き出しができるケースがもう一つある。 2019年12月に署名されたSECURE（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement）法の第113条によると、新しい親は養子縁組や出産費用の支払いのためにペナルティなしでプランから最大5000ドルを引き出すことが許されています。 分配請求後、プランスポンサーまたはカストディアンが直接あなたに小切手を送り、口座はカストディアンで閉鎖される。

あなたがロス401（k）の残高を持っている場合、税金は源泉徴収されませんが、従来の税引前伝統的な401（k）プランでは、スポンサーは小切手を切る前に残高から税を源泉徴収します。

一時金の引き出しを個人退職口座（IRA）に繰り越すことで、税金とペナルティを避けることができます。 この場合、小切手はあなたではなくIRAのカストディアン宛てに出されますが、「for the benefit of」と表示されているはずです。