A Limited Liability Company (LLC) は非常に人気のあるビジネス構造です。 セットアップも簡単で、維持するのも簡単です。 LLCの所有者は、メンバーとして知られています。 LLC は、シングルメンバーまたはマルチメンバーの会社になることができます。 さらに、LLC はパートナーシップとして課税されることもあれば、コーポレーションとして課税されることもある。
LLC は州務長官と一緒に州レベルで設立される。 LLCは「架空の実体」を作るので、人気のあるビジネス構造である。 すべてのビジネスはLLCの名前で、LLCのタックスID番号を使って行われる。 これによって、LLCのオーナーは責任から保護されることになります。 訴訟の場合、メンバーの資産は通常保護されます。 LLCの資産のみが訴訟に関与する。
一度、あなたのビジネスは収益を生成している、あなたは退職金制度に貢献し始めることができます。
- LLCはシングルメンバーかマルチメンバーか、
- LLCはパートナーシップか法人として課税されるか
Contribution Limits
Solo 401k Planは非常に高い拠出限度額となっています。 年間$57,000まで、50歳以上の場合は年間$63,000まで拠出することができます。 IRS Publication 560にプラン全体の拠出限度額の詳細があります。
シングルメンバーLLCは、無視されたエンティティです。 一般的に、シングルメンバーLLCは独自のタックスリターンを持ちません。
パートナーシップとして課税されるマルチメンバーLLCは、タックスフォーム1065を提出し、各メンバーにK-1を発行する。 その後、メンバーは年次確定申告書と共にSchedule K1を提出します。
この記事では、パートナーシップとして課税されるLLCの拠出限度額と計算方法について説明します。
拠出金の計算
まず、事業に対する純利益を決定または見積ります。 これらは、あなたのLLCがシングルメンバーかマルチメンバーかによって、あなたの納税申告書のスケジュールCまたはスケジュールK1に反映されます。
次に、従業員（給与繰延）と雇用者（利益分配）の貢献額を決定します。
従業員の給与繰延の貢献は、最大19500ドル（またはあなたが50歳以上の場合は26000ドル）、あなたの純報酬の100％まで可能である私たちの有用な貢献計算機を使用して、あなたの個人事業のためのソロ401k貢献を決定します。
あなたのLLCが単一メンバー企業である場合、あなたの最大利益分配貢献はあなたの純報酬（スケジュールK-1の14行目に表示）の20％までとすることができる。
ソロ401kプランへの総拠出は、給与繰延と利益分配の拠出の合計である。 Single-member LLCは、disregarded entityです。 従って、納税期限は個人の確定申告と同じです（4月15日または延長して10月15日）。
Solo 401k Contribution Formに記入し、個人事業主としての拠出金を記録する。 例えば、2021年の納税日まで拠出金を預けるには、2020年12月31日までにSolo 401kプランを設立する必要があります。
Make Your Contribution
資金の準備ができたら、Solo 401k Trustに支払う小切手を書いてください。 小切手のメモ欄には、「Solo 401k contribution」と書いてください。 そして、拠出金の小切手をSolo 401kの銀行または証券会社の口座に入金します。
1040納税申告書にSolo 401k個人事業主の拠出を文書化します。 一般的に、あなたはIRSのフォーム1040のスケジュール1の15行目にあなたの貢献を記録します。 あなたは、税引前（伝統的な）ソロ401kの貢献を報告する必要があるだけです。 Roth Contributionと任意税引後ContributionはForm 1040では報告されない。 それは、この2種類の拠出は課税所得を減らさないし、税金の控除対象にもならないからだ
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