Alai

Of u nu belegt via een traditioneel 401 (k) -plan, een Roth 401 (k) -plan, een zelfstandig 401 (k) -plan, of een zelfgestuurd 401 (k) -plan, er zijn verschillende belangrijke fiscale boetes die u kunnen treffen als u niet voorzichtig bent in de manier waarop u met de rekening omgaat.

De meest voorkomende redenen voor het krijgen van boetes zijn het opnemen van geld van uw pensioenrekening voordat u 59,5 bent geworden, het maken van bijdragen boven het toegestane bedrag in een bepaald belastingjaar, en het niet maken van jaarlijkse opnames van uw account nadat u de leeftijd van 70,5 of 72 hebt bereikt, afhankelijk van wanneer u bent geboren. U kunt ook verwachten dat u belasting betaalt over eventuele niet-gerelateerde belastbare bedrijfsinkomsten (UBTI). En u loopt het risico pensioeninkomen te verliezen door vergoedingen als u belegt in fondsen die een hoog percentage van uw rekeningsaldo in rekening brengen om uw geld te beheren.

Al deze 401 (k) belastingen en kosten kunnen resulteren in een aanzienlijke hoeveelheid verloren rijkdom als je eenmaal rekening houdt met de kracht van compounding en moeten worden vermeden als dat enigszins mogelijk is.

Het vermijden van de 10% boete voor vervroegde uittreding

De meest voorkomende van de boetes is een 10% belasting voor vervroegde uittreding op geld dat uit uw 401 (k) is opgenomen voordat u 59,5 jaar oud bent. Die boete komt bovenop de standaard federale inkomstenbelasting die zou worden ingehouden, evenals de staatsheffing als u in een staat woont met een inkomstenbelasting. Er zijn echter enkele uitzonderingen van toepassing.

COVID-19 Uitzondering

Er zijn enkele uitzonderingen op de boete waarvoor u in aanmerking kunt komen, waaronder een met betrekking tot COVID-19 die de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) in maart 2020 heeft uitgevaardigd. U kunt tot $ 100.000 opnemen uit een 401 (k) – of een 403 (b) of individuele pensioenrekening (IRA) – zonder de 10% boete te betalen als u voldoet aan de criteria van de wet:

• U, uw echtgeno(o)t(e) of een afhankelijke persoon is gediagnosticeerd met het virus SARS-CoV-2 of met de bijbehorende ziekte COVID-19 door een test die is goedgekeurd door de Centers for Disease Control and Prevention.
• U ondervindt nadelige financiële gevolgen als gevolg van quarantaine, verlof, ontslag of arbeidstijdverkorting als gevolg van het virus of de ziekte; of als gevolg van het niet kunnen werken door gebrek aan kinderopvang als gevolg van het virus of de ziekte; of als gevolg van het sluiten of verminderen van de uren van een bedrijf dat u bezit of exploiteert als gevolg van het virus of de ziekte.

Een dergelijke uitkering kan zonder boete worden gedaan tot 30 dec. 2020.

Andere uitzonderingen

U kunt ook fondsen vervroegd opnemen zonder de boete van 10% te betalen om een aantal andere redenen:

• U bent gehandicapt
• U betaalt heffingen die u verschuldigd bent aan de Internal Revenue Service (IRS)
• U hebt niet-vergoede medische kosten die ten minste 7,5% van uw aangepaste bruto-inkomen bedragen
• U hebt niet-vergoede medische kosten die ten minste 7,5% van uw aangepaste bruto-inkomen bedragen
• U hebt niet-vergoede medische kosten die ten minste 7,5% van uw aangepaste bruto-inkomen bedragen.5% van uw aangepast bruto inkomen
• U bent een militaire reservist die is opgeroepen voor actieve dienst
• U kiest voor een reeks in wezen gelijke betalingen
• U verlaat uw werkgever tijdens of na het jaar waarin u de leeftijd van 55 bereikt of de leeftijd van 50 als u een openbare veiligheidsmedewerker bent van een staat, county, of gemeente bent en deelneemt aan een door de overheid vastgestelde uitkeringsregeling

Uw begunstigde kan ook in staat zijn om zonder boete opnames te doen als u vóór de leeftijd van 59 jaar overlijdt.5.

Vermijden van dubbele belasting op te hoge 401(k)-bijdragen

Elk jaar stelt de IRS 401(k)-bijdragelimieten vast die bepalen hoeveel geld u elk jaar maximaal op uw rekening mag storten. Voor het belastingjaar 2021 is het maximum $ 19.500, ongewijzigd ten opzichte van 2020, met een extra $ 6.500 toegestaan als een inhaalbijdrage als u 50 jaar of ouder bent.

Als u te veel hebt bijgedragen aan uw 401 (k), hebt u wat de Internal Revenue Service een “excessieve uitstel” noemt, gemaakt. U moet dat bedrag opnemen als belastbaar inkomen tijdens het huidige belastingjaar, en u moet nog steeds federale inkomstenbelasting betalen over die fondsen wanneer u het opneemt nadat u met pensioen bent gegaan. Dat betekent dat u uiteindelijk dubbel wordt belast op bijdragen die de jaarlijkse limiet overschrijden.

Een belangrijke kwalificatie: Als u in staat bent om het overtollige bedrag van uw pensioenrekening te verwijderen – evenals elk bedrag dat is verdiend op het overtollige uitstel – vóór de uiterste datum voor het indienen van het belastingjaar in kwestie, zult u de inkomstenbelasting in het lopende jaar vermijden. Het verwijderen van het overtollige geld wordt een correctieve uitkering genoemd.

Het vermijden van de 50% belasting voor het niet nemen van verplichte minimumuitkeringen

Zodra u na uw pensionering een bepaalde leeftijd hebt bereikt, bent u wettelijk verplicht om te beginnen met elk jaar geld uit uw 401 (k) te halen. De eerste verplichte minimale uitkering (RMD) moet worden genomen vóór 1 april van het jaar na het jaar waarin u de leeftijd van 72 bereikt of de leeftijd van 70½ als u die leeftijd vóór 1 januari 2020 hebt bereikt.

U moet dan doorgaan met het nemen van een RMD vóór 31 december van elk jaar, te beginnen met het jaar van uw begindatum. Als u bijvoorbeeld op 15 juli 2019 70,5 jaar bent geworden, moet u op 1 april 2020 uw eerste RMD nemen, en moet u op 31 december 2020 een extra RMD nemen en opnieuw op 31 december 2021, enzovoort.

Het bedrag dat u moet opnemen, wordt berekend door uw rekeningsaldo op 31 december van het voorgaande jaar te delen door een factor op basis van uw levensverwachting. Bijlage B van Publicatie 590-B, Uitkeringen van individuele pensioenregelingen (IRA’s) bevat tabellen met levensverwachtingsfactoren die van toepassing zijn op 401(k)s. De beheerder van uw pensioenplan kan u ook vertellen wat uw RMD is.

Als u verzuimt een RMD te nemen, moet u 50% belasting betalen over het bedrag dat u had moeten opnemen en moet u formulier 5329, Aanvullende belastingen op gekwalificeerde plannen (inclusief IRA’s) en andere fiscaal begunstigde rekeningen, samen met uw formulier 1040 indienen.

U kunt mogelijk de boete laten kwijtschelden door de IRS als u hebt nagelaten een RMD te maken vanwege een redelijke fout en probeert dit te herstellen. U moet een brief met uitleg bij uw formulier 5329 voegen.

De CARES-wet staat de eigenaar van een pensioenplan toe om de RMD voor 2020 over te slaan. Als een gepensioneerde al een RMD had genomen voordat de CARES-wet van kracht werd, hadden ze het geld vóór 31 augustus 2020 terug naar de rekening kunnen rollen.

UBTI-vereisten

Als u een vermogende belegger bent met een zelfgestuurd 401 (k), zou u ervoor kunnen kiezen om te beleggen in een bedrijf dat is gestructureerd als een commanditaire vennootschap of een master limited partnership. Als deze investeringen UBTI van $ 1.000 of meer genereren, moet u formulier 990-T, Exempt Organization Business Income Tax Return, indienen bij de Internal Revenue Service. Bovendien, als u verwacht dat uw organisatie in een bepaald jaar meer dan $ 500 aan belastingen verschuldigd zal zijn, moet u geschatte belasting betalen over die inkomsten. Volgens 2020 Form 990-W, de meest recente beschikbare van de IRS, was het hoogste belastingtarief op UBTI 37%, op een inkomen van meer dan $ 12.950.

Vermindering van kosten op beleggingsfondsen

Merendeel van de 401 (k) -gelden van mensen wordt belegd in beleggingsfondsen, waarbij sommige plannen ook exchange-traded fund (ETF) opties bieden. Het betalen van hoge beheerskosten voor uw beleggingen kan uw rendement over tientallen jaren van beleggen aanzienlijk verminderen.

Actief beheerde fondsen nemen een deel van het vermogen van beleggers om te betalen voor de mensen die de beleggingen selecteren die erin gaan. U zou idealiter fondsen moeten selecteren die minder in rekening brengen dan het gemiddelde voor hun categorie: 0,52% voor aandelenfondsen in 2019 en 0,48% voor obligatiefondsen.

Voor ETF’s zou het percentage nog lager moeten zijn, omdat deze fondsen vaak proberen passief het rendement van een benchmarkindex te evenaren, dus de beheerskosten zouden minimaal moeten zijn. De gemiddelde fee-ratio voor een indexaandelen-ETF was 0,18% in 2019, en voor een indexobligatie-ETF was dat 0,14%.