U kunt uw 401(k) in één keer opnemen, maar is het een goed idee om dat te doen? Meestal is het antwoord nee. Fiscaal uitgestelde pensioenregelingen, zoals 401(k)s, zijn ontworpen om inkomen te verschaffen tijdens pensionering. In de meeste gevallen, als u een opname maakt en jonger bent dan 59½, betaalt u een boete van 10% voor vervroegde opname naast inkomstenbelastingen over het bedrag dat u opneemt. Merk op dat deze boete voor vervroegde opname niet van kracht was voor opnames van $ 100.000 of minder in 2020 als u was getroffen door de COVID-19-pandemie.
Hier zijn enkele van de beschikbare opties om een forfaitair bedrag uit uw 401 (k) op te nemen en wat u moet overwegen.
Key Takeaways
- U kunt een 401 (k) opname doen in een forfaitair bedrag, maar in de meeste gevallen, als u dat doet en jonger bent dan 59½, betaalt u een boete van 10% voor vervroegde opname, naast belastingen.
- Er waren speciale toelagen voor opnames in 2020 voor degenen die werden getroffen door de COVID-19-pandemie.
- U kunt een 401 (k) -lening nemen tegen uw saldo, maar u zult boetes moeten betalen als u in gebreke blijft. Die regels zijn ook gewijzigd in 2020.
- Een hardheidsopname kan u pensioenfondsen boetevrij geven, maar alleen voor specifieke gekwalificeerde uitgaven en u zult nog steeds belastingen verschuldigd zijn.
- U bent beperkt tot de forfaitaire opnamemogelijkheden die uw plan toestaat.
Opnamemogelijkheden ineens terwijl ze in dienst zijn
Sommige bedrijven schrijven in aanmerking komende werknemers automatisch in voor een 401(k)-regeling – ze kunnen ervoor kiezen om niet deel te nemen – terwijl andere werknemers zelf laten kiezen of en wanneer ze deelnemen. Werkgevers vertrouwen vaak op een plansponsor om werknemers voor te lichten over de beleggingen, voordelen en bijdragelimieten van een 401 (k) -plan.
De meerderheid geeft voldoende aanwijzingen aan werknemers wanneer ze beginnen bij te dragen aan het plan, maar ze schieten vaak tekort in het verstrekken van nuttige informatie wanneer werknemers van baan veranderen, met pensioen gaan of geld moeten opnemen uit hun plannen.
Als u momenteel werkt voor een werkgever met een actief 401 (k) -plan, bent u beperkt tot de forfaitaire opnamemogelijkheden die zijn vermeld in het oorspronkelijke plandocument. Dit betekent over het algemeen dat, hoewel u toegang hebt tot een deel ervan, u het niet eenvoudig kunt uitbetalen. De twee meest voorkomende forfaitaire opnamevoorzieningen komen in de vorm van een hardheidsopname of een lening tegen uw 401 (k) saldo.
Hardheidsopnames
Een hardheidsopname is een forfaitaire opname op basis van financiële noodzaak die u niet hoeft terug te betalen. Een hardheidsopname moet voldoen aan de criteria van het plan, zoals het dekken van verlammende medische kosten, om het betalen van de 10% boete voor vervroegde opname te vermijden. U bent nog steeds inkomstenbelastingen verschuldigd over het opgenomen bedrag.
Op 27 maart 2020 ondertekende president Trump een noodhulpwet van $ 2 biljoen voor het coronavirus, de CARES-wet genaamd. Het stond degenen die in 2020 door de coronaviruspandemie werden getroffen toe om een uitkering van $ 100.000 of minder te nemen zonder de 10% boete die degenen jonger dan 59½ normaal verschuldigd zijn.
Rekeninghouders hebben ook drie jaar de tijd om de verschuldigde belasting op opnames te betalen, in plaats van deze in het lopende jaar verschuldigd te zijn. Of ze kunnen de opname in die periode terugbetalen aan een 401 (k) of IRA-plan en geen belasting verschuldigd zijn – zelfs als het bedrag de jaarlijkse bijdragelimiet voor dat type rekening overschrijdt.
401 (k) Leningen
Een 401 (k) -lening wordt meestal terugbetaald via salarisuitstel na verloop van tijd. Behalve onder de wet van 2020, is de lening gemaximeerd op een bepaald percentage van uw totale 401 (k) saldo; de IRS staat tot 50% en een maximum van $ 50.000 van verworven fondsen toe, afhankelijk van welke minder is.
“Als u een 401 (k) -plan hebt met de mogelijkheid om een lening af te sluiten, kunt u de fondsen belastingvrij opnemen”, zegt Kirk Chisholm, een vermogensbeheerder bij Innovative Advisory Group in Lexington, Mass.”Natuurlijk moet je ze terugbetalen, maar dit stelt je in staat om te lenen van je 401 (k) -rekening en jezelf de rente en hoofdsom in de loop van de tijd terug te betalen.”
De CARES Act verdubbelt het bedrag van 401 (k) -geld dat beschikbaar is als een lening tot $ 100.000 in 2020, maar alleen als je bent getroffen door de COVID-19-pandemie.
Adoptie- of geboortekosten
Er is nog een ander geval waarin planhouders een forfaitaire opname uit hun plannen kunnen maken zonder de 10% boete op te lopen. Volgens sectie 113 van de SECURE-wet (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), die in december 2019 in de wet is ondertekend, mogen nieuwe ouders maximaal $ 5.000 boetevrij uit hun plannen opnemen om adoptie- of geboortekosten te betalen.
Opties wanneer u een werkgever verlaat
Lump-sum opnamemogelijkheden zijn niet zo beperkt wanneer u een werkgever verlaat voor een andere baan of als u met pensioen gaat. U kunt een boetevrije forfaitaire uitkering doen uit de 401(k)-regeling van een vorige werkgever tot het totale onvoorwaardelijke rekeningsaldo. Nadat u een verzoek om uitkering hebt ingediend, stuurt de sponsor of bewaarder van de regeling een cheque rechtstreeks naar u en wordt de rekening bij de bewaarder gesloten.
Als u een Roth 401(k)-saldo hebt, worden er geen belastingen ingehouden; bij traditionele 401(k)-regelingen met voorbelasting houden sponsors belastingen in op het saldo voordat ze de cheque uitschrijven. In beide gevallen, als u jonger bent dan 59½, bent u onderworpen aan een belastingboete van 10%.
U kunt belastingen en boetes vermijden door de opname ineens over te hevelen naar een individuele pensioenrekening (IRA). In dit geval wordt de cheque uitgeschreven aan de beheerder van de IRA, niet aan u – hoewel deze moet worden gemarkeerd als “ten behoeve van” u. Aangezien u de fondsen nooit in contanten hebt ontvangen, wordt u niet belast.
Fast Fact
Fondsen die uit uw 401(k) zijn opgenomen, moeten binnen 60 dagen naar een andere pensioenrekening worden overgeheveld om belastingen en boetes te voorkomen.
Als u van baan verandert, is een andere optie om de 401(k) over te hevelen naar de 401(k) bij uw nieuwe werkgever, als deze nieuwe regeling deze optie toestaat. Bekijk al uw keuzes zorgvuldig voordat u beslist.
Speciale overwegingen voor opnames
Het grootste voordeel van het nemen van een forfaitaire uitkering uit uw 401(k)-plan – hetzij bij pensionering of bij het verlaten van een werkgever – is de mogelijkheid om in één keer toegang te krijgen tot al uw pensioensparen. Het geld is niet beperkt, wat betekent dat u het naar eigen goeddunken kunt gebruiken. U kunt het zelfs herinvesteren in een breder scala aan beleggingen dan die worden aangeboden binnen de 401 (k).
Omdat bijdragen aan een 401 (k) belastinguitgesteld zijn, is de beleggingsgroei niet elk jaar onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Zodra een forfaitaire uitkering is gedaan, verliest u echter de mogelijkheid om op belastinguitgestelde basis te verdienen, wat na verloop van tijd tot lagere beleggingsrendementen kan leiden.
De belastinginhouding op 401 (k) -saldi vóór belastingen is mogelijk niet genoeg om uw totale belastingverplichting te dekken in het jaar waarin u uw uitkering ontvangt, afhankelijk van uw inkomstenbelastingschijf. Tenzij u de belastingen op 401 (k) -opnames kunt minimaliseren, vreet een grote belastingrekening verder weg van het forfaitaire bedrag dat u ontvangt.
Finitief, toegang hebben tot uw volledige rekeningsaldo in één keer biedt een veel grotere verleiding om uit te geven. Falen op het gebied van zelfbeheersing kan betekenen dat u minder geld overhoudt na uw pensionering. U kunt de verleiding in de eerste plaats beter vermijden door de fondsen rechtstreeks in een IRA of in de 401 (k) van uw nieuwe werkgever te laten storten als dat is toegestaan.