Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) jest bardzo popularną strukturą biznesową. Jest łatwa do założenia i prosta w utrzymaniu. Właściciel spółki LLC jest znany jako członek. Spółka LLC może być jednoosobowa lub wieloosobowa. Ponadto, LLC może być opodatkowana jako spółka osobowa lub opodatkowana jako korporacja.
LLC są tworzone na poziomie państwa z sekretarzem stanu. Spółki LLC są popularną strukturą biznesową, ponieważ tworzą „fikcyjny podmiot”. Cała działalność jest prowadzona pod nazwą LLC, przy użyciu numeru identyfikacji podatkowej LLC. To może zapewnić warstwę ochrony odpowiedzialności dla właściciela LLC. W przypadku pozwu sądowego, aktywa członka są zazwyczaj chronione. Tylko aktywa LLC są zaangażowane w garnitur.
Odkąd Twoja firma generuje dochody, możesz zacząć przyczyniać się do planu emerytalnego. Najprostszym sposobem na to jest założenie samodzielnie zarządzanego planu Solo 401k.
Limity wpłat w LLC mogą ulec zmianie w zależności od kilku czynników:
- Czy LLC jest jedno- czy wieloosobowa?
- Czy LLC jest opodatkowana jako spółka czy korporacja
Limity wpłat
Limity wpłat w planie Solo 401k są bardzo wysokie. Możesz wpłacić do $57,000 rocznie i $63,000 rocznie, jeśli masz 50 lat lub więcej. IRS Publication 560 ma więcej informacji na temat ogólnych limitów składek planu.
Jednoosobowa spółka LLC jest pomijanym podmiotem. Ogólnie rzecz biorąc, jednoosobowa spółka LLC nie posiada własnego zeznania podatkowego. Zamiast tego, dochody wpływają na Schedule C zeznania podatkowego członka.
Wielomandatowa spółka LLC opodatkowana jako spółka osobowa składa formularz podatkowy 1065 i wystawia K-1 dla każdego członka. Członek składa następnie swój Schedule K1 wraz z rocznym zeznaniem podatkowym. Jeśli spółka LLC jest opodatkowana jako korporacja, podmiot ten składa formularz podatkowy 1120S i wypłaca swoim członkom wynagrodzenie za pośrednictwem W2.
W tym artykule omówimy limity składek i kalkulacje dla spółki LLC opodatkowanej jako spółka osobowa. Aby dowiedzieć się więcej o LLC z wyborem korporacji, kliknij tutaj.
Kalkulacje składek
Po pierwsze, określ lub oszacuj swoje zyski netto z działalności. Będą one albo odzwierciedlone Schedule C lub Schedule K1 zeznania podatkowego, w zależności od tego, czy Twoja spółka LLC jest jedno- czy wieloosobowa.
Następnie określ kwoty składek pracownika (odroczenie wynagrodzenia) i pracodawcy (udział w zyskach). Użyj naszego pomocnego kalkulatora składek, aby określić składkę Solo 401k dla Twojej firmy jednoosobowej.
Maksymalna składka pracownika może wynosić do 100% Twojego wynagrodzenia netto, maksymalnie 19 500 $ (lub 26 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej). Twoja składka może być przed opodatkowaniem (odliczana od podatku) lub Roth.
Jeśli Twoja spółka LLC jest podmiotem jednoosobowym, maksymalna składka z tytułu udziału w zyskach może wynosić do 20% Twojego wynagrodzenia netto (wykazanego w linii 14 Schedule K-1). Jeśli Twoja spółka LLC jest wieloosobowa, Twój maksymalny wkład z tytułu udziału w zyskach może wynieść do 25% Twojego wynagrodzenia netto (jak pokazano w linii 14 na Harmonogramie K-1).
Całkowity wkład do planu Solo 401k jest sumą odroczenia wynagrodzenia i wkładu z tytułu udziału w zyskach.
Terminy wpłat
Musisz dokonać wpłat na plan Solo 401k w swojej jednoosobowej działalności gospodarczej do czasu złożenia zeznania podatkowego. Jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest pomijanym podmiotem. Dlatego termin złożenia zeznania podatkowego jest taki sam, jak w przypadku zeznania podatkowego osób fizycznych (15 kwietnia lub 15 października z przedłużeniem). Spółki wieloosobowe muszą złożyć zeznanie podatkowe do 15 marca lub do 15 września z przedłużeniem.
Jeśli złożyłeś przedłużenie zeznania podatkowego, masz czas do daty przedłużenia, aby wpłacić fundusze na konto 401k w banku lub w biurze maklerskim.
Śledź swoje wpłaty wypełniając formularz wpłat Solo 401k.
Pamiętaj, że musisz założyć swój plan Solo 401k do 31 grudnia, aby móc przechwycić wpłaty za ten rok podatkowy. Na przykład, Twój plan Solo 401k musi być założony do 31 grudnia 2020 roku, aby móc wpłacać składki do dnia podatkowego 2021.
Wprowadź swoją składkę
Jak już będziesz gotowy do wpłacenia środków, wypisz czek płatny do Twojego funduszu Solo 401k. Napisz „Solo 401k contribution” w sekcji memo czeku. Następnie, wpłać czek na swoje konto bankowe lub maklerskie Solo 401k.
Dokumentuj swój wkład w Solo 401k na swoim zeznaniu podatkowym 1040. Ogólnie rzecz biorąc, odnotujesz swoje wpłaty w linii 15 na liście 1 w formularzu IRS 1040. Musisz zgłosić tylko przed opodatkowaniem (tradycyjne) składki na Solo 401k. Składki Roth i dobrowolne składki po opodatkowaniu nie są zgłaszane na formularzu 1040. Dzieje się tak dlatego, że te dwa rodzaje składek nie zmniejszają dochodu do opodatkowania i nie podlegają odliczeniu od podatku.
.