A Limited Liability Company (LLC) é uma estrutura empresarial muito popular. É fácil de configurar e simples de manter. O proprietário da LLC é conhecido como o membro. Uma LLC pode ser uma sociedade unipessoal ou multi-sócios. Além disso, a LLC pode ser tributada como uma sociedade ou como uma corporação.
LLCs são formadas em nível estadual com o secretário de estado. As SRLs são uma estrutura empresarial popular porque criam uma “entidade fictícia”. Todos os negócios são feitos sob o nome LLC, usando o número de identificação fiscal LLC. Isto pode fornecer uma camada de proteção de responsabilidade para o proprietário da LLC. No caso de uma ação judicial, os ativos do membro são geralmente protegidos. Apenas os ativos da LLC estão envolvidos no processo.
Após a sua empresa estar gerando receita, você pode começar a contribuir para um plano de aposentadoria. A maneira mais fácil de fazer isso é configurar um plano Solo 401k autodirigido.
Os limites de contribuição da LLC podem mudar de acordo com alguns fatores:
- É a LLC um ou vários membros?
- É a LLC tributada como uma sociedade ou corporação
Limites de contribuição
Os limites de contribuição para um plano Solo 401k são muito altos. Você pode contribuir até $57.000 por ano, e $63.000 por ano se você tiver 50 ou mais anos de idade. IRS Publication 560 tem mais informações sobre os limites gerais de contribuição do plano.
Um único membro LLC é uma entidade desconsiderada. Geralmente, uma LLC de um único membro não tem sua própria declaração de imposto de renda. Em vez disso, a receita flui para o Anexo C da declaração de impostos do membro.
A LLC com múltiplos membros tributada como um formulário de declaração de imposto de sócios 1065 e emite um K-1 para cada membro. O sócio então arquiva a sua tabela K1 com a sua declaração anual de imposto de renda. Se a LLC é tributada como uma corporação, a entidade arquiva o formulário de imposto 1120S e paga seus membros via W2.
Neste artigo, discutiremos os limites de contribuição e cálculos para uma LLC tributada como uma sociedade. Para saber mais sobre LLCs com eleição da corporação, clique aqui.
Cálculos de contribuição
Primeiro, determine ou estime seus lucros líquidos para o negócio. Estes serão refletidos no Anexo C ou no Anexo K1 de sua declaração de impostos, dependendo se sua LLC é um único ou vários membros.
Então, determine o valor da contribuição de seu empregado (adiamento de salário) e empregador (participação nos lucros). Use nossa útil calculadora de contribuição para determinar sua contribuição Solo 401k para sua empresa individual.
A contribuição máxima de diferimento de salário do empregado pode ser de até 100% de sua remuneração líquida, máx. de $19.500 (ou $26.000 se você tiver 50 anos ou mais). A sua contribuição de diferimento de salário de empregado pode ser antes dos impostos (dedutível do imposto) ou Roth.
Se a sua LLC é uma entidade unipessoal, a sua contribuição máxima de participação nos lucros pode ser de até 20% da sua remuneração líquida (como mostrado na linha 14 do Anexo K-1). Se a sua LLC for uma entidade com vários membros, a sua contribuição máxima de participação nos lucros pode ser de até 25% da sua remuneração líquida (como mostrado na linha 14 do Anexo K-1).
A contribuição total para o seu plano Solo 401k é o agregado da sua contribuição de diferimento salarial e de participação nos lucros.
Prazos de contribuição
Você deve fazer as contribuições Solo 401k para a sua empresa individual até o momento em que apresentar a sua declaração de imposto de renda empresarial. Uma LLC unipessoal é uma entidade desconsiderada. Portanto, o seu prazo de entrega de impostos é o mesmo da sua declaração de impostos pessoal (15 de abril ou 15 de outubro com uma extensão). Uma SRL com vários membros deve apresentar a declaração até 15 de março ou 15 de setembro com uma extensão.
Se você apresentou uma extensão para sua declaração de impostos, você tem até a data de vencimento da extensão para depositar os fundos de contribuição em seu banco 401k ou conta de corretagem.
Passar a trilha de suas contribuições de empresa individual preenchendo um formulário de contribuição Solo 401k.
Remember, você deve estabelecer seu plano Solo 401k até 31 de dezembro para poder captar contribuições para aquele ano fiscal. Por exemplo, seu plano Solo 401k deve ser estabelecido até 31 de dezembro de 2020 para poder depositar contribuições até o dia fiscal 2021.
Faça sua contribuição
A partir do momento em que estiver pronto para depositar fundos, passe um cheque pagável ao seu fundo Solo 401k. Escreva “Contribuição Solo 401k” na seção de notas do cheque. Em seguida, deposite o cheque de contribuição no seu banco Solo 401k ou conta de corretagem.
Documentar a sua contribuição Solo 401k na sua declaração de impostos 1040. Geralmente, você anotará suas contribuições na linha 15 do Anexo 1 do formulário 1040 do IRS. Você só precisa declarar as contribuições solo 401k (tradicional) antes dos impostos. As contribuições sem juros e as contribuições voluntárias após os impostos não são declaradas no Formulário 1040. Isto porque estes dois tipos de contribuições não reduzem o seu rendimento tributável e não são dedutíveis nos impostos.