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Uma declaração de rendimentos, que mostra os seus rendimentos após despesas e perdas, conta uma história sobre o desempenho do seu negócio num determinado período de tempo, como mensal, trimestral, ou anual. Uma vez referida como demonstração de resultados, uma demonstração de resultados normalmente inclui receitas ou vendas, custo dos produtos vendidos, despesas, lucros brutos, impostos, lucro líquido e lucro antes de impostos. Se você quiser uma análise detalhada do desempenho do seu negócio, a demonstração de resultados é o relatório necessário.

O que é uma demonstração de resultados, e porque é útil?

A demonstração de resultados é uma das três demonstrações financeiras que são importantes para negócios de todos os tamanhos. As outras duas, o balanço patrimonial e o patrimônio líquido, vão de mãos dadas com a declaração de renda.

A declaração de renda é frequentemente referida como a declaração de renda, declaração de ganhos ou declaração de operações, mas todos esses termos significam a mesma coisa: seus lucros e perdas.

“A declaração de renda reflete os ganhos e despesas pagos líquidos de lucros ou perdas por um período”, disse Mitchell Freedman, um contador público certificado da MFAC Financial Advisors, à business.com. “Se você está vendendo serviços ou mercadorias, esta é a medida de como a empresa está se desempenhando”

alguns pequenos empresários podem pensar que não precisam se preocupar com a declaração de renda; afinal, eles sabem quanto dinheiro eles têm no banco e quanto é pago”. Eles também têm uma noção do que devem em termos de impostos. Mas para qualquer dono de negócio que queira identificar despesas para cortar ou encontrar novos mercados para entrar, a declaração de rendimentos é inestimável. Pode também ajudá-lo a manter-se no topo do fluxo de caixa, que é o sangue vital de todas as empresas.

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Qual é a diferença entre uma demonstração de resultados e um balanço?

Uma demonstração de resultados foca em lucros e perdas. Ela compara receitas, custos e despesas durante o trimestre fiscal ou exercício. A demonstração de resultados não considera outros aspectos financeiros do negócio. Está focada no dinheiro que entra e sai.

Um balanço analisa os ativos e passivos. Visa mostrar quanto patrimônio líquido é detido pelos acionistas e como esse patrimônio se compara ao passivo da empresa. Receitas, lucros e perdas não são listados diretamente em um balanço, mesmo que contribuam para os números finais de um balanço. O movimento do dinheiro não é tão importante para o balanço patrimonial quanto o quanto é possuído e o quanto é devido.

Uma demonstração de resultados ajuda a fazer o seguinte:

Track the cost of sales

Income statements lets you track different types of sales and show the cost of those sales. Essa informação pode ser usada para avaliar se as suas despesas são demasiado elevadas ou se os seus preços são demasiado baixos. Leve um restaurante que incorra numa despesa operacional relacionada com comida e mão-de-obra. Essas despesas estão listadas na declaração de rendimentos e podem dar-lhe uma ideia se o seu preço é spot-on ou se é altura de aumentar ou baixar os preços.

“Se mostrar que não está a fazer margem suficiente para cobrir o resto das suas despesas, pode ter de aumentar os preços ou tentar encontrar uma forma de diminuir o custo das vendas”, disse o Freedman. Sem a declaração de rendimentos, os proprietários do negócio não saberiam que.

Avalie a sustentabilidade do negócio

A declaração de rendimentos pode ajudá-lo a determinar se o seu negócio irá gerar rendimentos a longo prazo. Também pode informar decisões sobre a entrada em novos mercados, investimento em equipamentos caros e a obtenção de um empréstimo comercial. Se a sua demonstração de resultados mostrar períodos prolongados de perdas, você pode pensar duas vezes em investir nas operações. Se o lucro estiver crescendo, pode ser o momento de expandir ou entrar em novos mercados.

Preparar para tempo de impostos

Morte e impostos são as duas certezas da vida. A declaração de renda pode ajudar com esta última. Quer esteja a apresentar o seu imposto de renda trimestralmente ou anualmente, é necessário que forneça muitas informações sobre o seu negócio. Com uma declaração de rendimentos, o total de impostos está todo lá.

Planeamento e previsão

A capacidade de planeamento e previsão é muito mais fácil com as declarações de rendimentos. Ser capaz de analisar as tendências de preços e vendas durante um período prolongado pode melhorar a sua capacidade de prever como o seu negócio irá se sair no futuro. Isso, por sua vez, irá ditar os seus próximos passos. Quanto mais tempo você tiver uma demonstração de resultados, e quanto mais detalhada for, mais fácil será detectar tendências e analisar o desempenho da margem bruta.

Quem usa uma demonstração de resultados?

A demonstração de resultados é um documento importante para empresas de todos os tamanhos. No entanto, muitos proprietários de pequenas empresas acham que não precisam criar um. Esta abordagem é arriscada, disse o Freedman. “Muitas empresas operam no banco de suas calças e começam a colocar controles internos e sistemas de contabilidade para alcançar o crescimento”, disse ele. “Isso pode ser muito perigoso.”

O que vai para uma demonstração de resultados?

A demonstração de resultados inclui várias peças de informação financeira chave que é usada para calcular lucros e perdas. Eles incluem os seguintes itens:

Receita operacional: A receita operacional inclui todo o dinheiro que o negócio ganha com o fornecimento de um serviço ou venda de bens.

Receita não operacional: Esta é a receita obtida através de actividades comerciais não core, como o arrendamento de uma propriedade que o negócio possui ou royalties de uma parceria.

Ganhos: Muitas vezes chamado de outras receitas, este é o dinheiro que o negócio fez fora das suas operações principais. Por exemplo, pode ser dinheiro feito da venda de um terreno ou de um veículo antigo.

Despesas: As despesas são dinheiro gasto em bens ou serviços para gerir o negócio. Elas são registradas no momento da compra. As despesas diferem das despesas, que normalmente são compensadas ao longo de um período. Por exemplo, se você gastar $10.000 em uma fotocopiadora e pagar no local, isso seria listado como uma despesa. Mas se você pagar a impressora durante vários anos, é uma despesa.

Custo das mercadorias vendidas: Conhecido como COGS, estes são os custos associados à venda dos seus produtos. Eles incluem os materiais para desenvolver seus produtos e a mão-de-obra para colocá-los no mercado.

Despesas de funcionamento: Estes são os custos não relacionados com os bens ou serviços que você está fornecendo. Eles podem incluir aluguel, material de escritório e serviços públicos, entre outras coisas.

Depreciação: Estas são despesas que se distribuem por um longo período de tempo. O valor diminui à medida que o equipamento ou o veículo envelhece. A depreciação varia de acordo com o tipo de negócio que você está operando.

Sorteio do proprietário: Este é o dinheiro que você tira do negócio para pagar a si mesmo um salário.

Aprendizagem antes dos impostos: Isto refere-se ao seu rendimento antes de pagar qualquer imposto sobre ele.

Rendimento bruto: Calculado subtraindo o custo dos produtos vendidos da receita, o lucro bruto é o lucro que a empresa obtém.

Rendimento líquido: O rendimento líquido é o rendimento restante depois de subtrair todas as suas despesas dos seus lucros brutos. É a linha mais importante da declaração de rendimentos. Se o seu rendimento líquido for positivo, o seu negócio está a ir bem. Se o seu rendimento líquido for negativo, você pode precisar dar uma olhada mais profunda nas operações. É comum para as empresas que estão começando a ter uma perda.

Quais são os tipos de demonstração de resultados?

Existem vários tipos de demonstração de resultados que você pode empregar para se manter no topo dos lucros e perdas, com diferentes graus de complexidade. Para proprietários de pequenas empresas, a demonstração de resultados em uma única etapa e a demonstração de resultados em várias etapas são as mais populares.

Exibição de resultados em uma única etapa

Uma demonstração de resultados em uma única etapa é a mais fácil de criar, pois usa um cálculo para verificar os lucros ou perdas do negócio. Aqui está a equação usada com uma demonstração de resultados em um único passo:

Rendimento líquido = (receitas + ganhos) – (despesas + perdas)

Este tipo de demonstração de resultados é simples de entender e fácil de preparar, razão pela qual é comumente usada por pequenas empresas e únicos proprietários que não têm várias linhas de vendas diferentes. As empresas que vendem bens e serviços podem optar por usar a demonstração de resultados em vários passos.

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Pauração de resultados em vários passos

Utilizada por empresas que vendem bens tangíveis ou têm mais de uma linha de negócio, a demonstração de resultados em vários passos, como o seu nome indica, usa vários passos em vez de um. Com este tipo de demonstração de resultados, a receita operacional e as despesas operacionais são separadas da receita não operacional e dos custos, perdas e ganhos não operacionais.

Separando a receita operacional da receita não operacional, um proprietário de negócio pode obter uma compreensão mais profunda das suas operações. Os cálculos para determinar o lucro ou perda com uma demonstração de resultados em várias etapas incluem o seguinte:

Lucro bruto = vendas líquidas – custo dos produtos vendidos

Rendimento operacional = lucro bruto – despesas operacionais

Rendimento líquido = rendimento operacional + rendimento não operacional

O que é uma demonstração de resultados de tamanho comum?

Este é um tipo particular de demonstração de resultados. Ao invés de listar itens pelo seu valor em dinheiro, cada item em uma demonstração de resultados de tamanho comum é expresso como uma porcentagem do total de vendas (ou receita). Ao expressar cada valor em termos comuns, a demonstração torna-se simplificada para ver como os itens têm impacto na linha de fundo.

Este tipo de demonstração de resultados facilita a comparação de grandes variações nas vendas e nos estoques ao longo de múltiplas demonstrações financeiras. Saber quanto das vendas totais é representado por qualquer item melhora as avaliações de valor das vendas, receitas e operações.

Qual é um exemplo de demonstração de resultados?

Embora existam diferentes tipos de demonstrações de resultados, todas elas incluem as informações-chave listadas acima. Abaixo está um exemplo de demonstração de resultados fornecida pelo SCORE, o grupo de mentores de pequenas empresas sem fins lucrativos.

Source: Imagem cortesia de SCORE

Quais são as melhores práticas para demonstrações de resultados?

As demonstrações de resultados estão entre as mais importantes demonstrações financeiras que os pequenos empresários devem manter. Mas se você cometer muitos erros, pode pintar um quadro impreciso de como seu negócio está se saindo – por isso é importante seguir essas três melhores práticas ao criar sua declaração de renda.

Selecione seu período de relatório.

Antes de poder até mesmo inserir suas receitas ou despesas, você tem que escolher o período de relatório que a informação cobrirá: mensal, trimestral ou anualmente. Ao contrário das empresas de capital aberto, a maioria das pequenas empresas não é obrigada a relatar suas declarações de renda trimestralmente, mas atualizar as informações regularmente pode ser uma ótima maneira de identificar tendências em receitas e despesas.

Software de contabilidade daConsiderar.

Até ao software baseado em nuvem, os dias de anotar suas receitas e despesas em um ledger físico acabaram. Hoje em dia, existem serviços de contabilidade baseados na nuvem para todos os tamanhos de negócios. Seguir este caminho permite-lhe automatizar muito do trabalho.

“Se você usa um programa de contabilidade baseado em nuvem, é um documento vivo, que pode ser atualizado em tempo quase real”, disse Dennis Sherrin, um contador público certificado e ex-presidente da Sociedade Alabama de CPAs.

Seek out ajuda de profissionais.

Sua declaração de renda deve ser precisa para que você seja capaz de avaliar o desempenho financeiro do seu negócio. Para proprietários de pequenos negócios que estão focados no crescimento de sua empresa, elaborar e atualizar uma declaração de renda pode ser assustador. Se você cair nesse campo, é uma boa idéia chamar os profissionais.

“É absolutamente importante que você tenha alguém para ajudá-lo a criar a declaração de renda do seu negócio de acordo com a indústria em que você opera”, disse Sherrin, observando que a declaração de renda de uma empresa de construção é diferente da de um varejista, por exemplo. “Ter alguém que a faça de forma consistente com a indústria em que está operando permite compará-la e compará-la” com as empresas rivais, disse ele.