Alai

Puteți face o retragere din 401(k) într-o sumă forfetară, dar este o idee bună să faceți acest lucru? De obicei, răspunsul la această întrebare este nu. Planurile de pensionare cu impozit amânat, cum ar fi 401(k), sunt concepute pentru a oferi un venit în timpul pensionării. În majoritatea cazurilor, dacă efectuați orice retragere și aveți mai puțin de 59½ ani, veți plăti o penalizare de retragere anticipată de 10%, pe lângă impozitul pe venit pe suma retrasă. Rețineți că această penalizare de retragere anticipată nu a fost în vigoare pentru retrageri de 100.000 de dolari sau mai puțin în 2020, dacă ați fost afectat de pandemia COVID-19.

Iată câteva dintre opțiunile disponibile pentru a retrage o sumă forfetară din 401(k) și ce trebuie să luați în considerare.

Opțiuni de retragere în sumă forfetară în timp ce sunteți angajat

Câteva companii înscriu automat lucrătorii eligibili într-un 401(k) – aceștia pot opta pentru retragere – în timp ce altele îi lasă pe angajați să aleagă dacă și când să participe. Angajatorii se bazează adesea pe un sponsor al planului pentru a-i educa pe angajați cu privire la investițiile, beneficiile și limitele de contribuție ale unui plan 401(k).

Majoritatea oferă suficiente îndrumări angajaților atunci când aceștia încep să contribuie la plan, dar adesea nu reușesc să ofere informații utile atunci când angajații își schimbă locul de muncă, se pensionează sau trebuie să retragă bani din planurile lor.

Dacă lucrați în prezent pentru un angajator cu un plan 401(k) activ, sunteți limitat la opțiunile de retragere în sumă forfetară indicate în documentul original al planului. Acest lucru înseamnă, în general, că, deși puteți accesa o parte din el, nu puteți pur și simplu să-l încasați. Cele mai frecvente două prevederi de retragere forfetară vin sub forma unei retrageri în caz de dificultate sau a unui împrumut din soldul 401(k).

Retrageri în caz de dificultate

O retragere în caz de dificultate este o retragere forfetară bazată pe nevoi financiare pe care nu trebuie să o rambursați. O retragere pentru situații dificile trebuie să îndeplinească criteriile planului, cum ar fi acoperirea unor cheltuieli medicale paralizante, pentru a evita plata penalizării de retragere anticipată de 10%. Veți datora în continuare impozit pe venit pe suma retrasă.

La 27 martie 2020, președintele Trump a semnat un proiect de lege de ajutor de urgență pentru coronavirus în valoare de 2.000 de miliarde de dolari, numit CARES Act, care a permis celor afectați de pandemia de coronavirus din 2020 să ia o distribuție de 100.000 de dolari sau mai puțin fără penalizarea de 10% pe care o datorează în mod normal cei mai tineri de 59½ ani.

Deținătorii de conturi au la dispoziție, de asemenea, trei ani pentru a plăti impozitul datorat pentru retrageri, în loc să îl datoreze în anul în curs. Sau pot rambursa retragerea în această perioadă către un plan 401(k) sau IRA și pot evita să datoreze orice impozit – chiar dacă suma depășește limita anuală de contribuție pentru acel tip de cont.

Împrumuturi 401(k)

Un împrumut 401(k) se rambursează de obicei prin amânări ale salariului în timp. Cu excepția legii din 2020, împrumutul este limitat la un anumit procent din soldul total al 401(k); IRS permite până la 50% și un maxim de 50.000 de dolari din fondurile dobândite, oricare dintre acestea este mai mic.

„Dacă aveți un plan 401(k) cu posibilitatea de a contracta un împrumut, puteți retrage fondurile fără taxe”, spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group din Lexington, Mass.”Desigur, va trebui să le returnați, dar acest lucru vă permite să împrumutați din contul dvs. 401(k) și să vă rambursați dobânda și principalul în timp.”

Legea CARES dublează suma de bani 401(k) disponibilă ca împrumut la 100.000 de dolari în 2020, dar numai dacă ați fost afectat de pandemia COVID-19.

Cheltuieli de adopție sau de naștere

Există un alt caz în care deținătorii de planuri pot face o retragere în sumă forfetară din planurile lor fără a suporta penalizarea de 10%. În conformitate cu secțiunea 113 din Legea privind îmbunătățirea pregătirii fiecărei comunități pentru pensionare (SECURE) – promulgată în decembrie 2019 – noilor părinți li se permite să retragă maximum 5.000 de dolari din planurile lor, fără penalități, pentru a plăti cheltuielile de adopție sau de naștere.

Opțiuni atunci când părăsiți un angajator

Opțiunile de retragere a sumei forfetare nu sunt la fel de limitate atunci când părăsiți un angajator pentru un alt loc de muncă sau dacă vă pensionați. Puteți face o distribuție forfetară fără penalități din planul 401(k) al unui angajator anterior până la soldul total al contului cu drepturi dobândite. După plasarea unei cereri de distribuție, sponsorul planului sau depozitarul vă trimite un cec direct dumneavoastră, iar contul este închis la depozitar.

Dacă aveți un sold Roth 401(k), nu se rețin impozite – în cazul planurilor tradiționale 401(k) tradiționale înainte de impozitare, sponsorii rețin impozitele din sold înainte de a tăia cecul. În ambele cazuri, dacă aveți mai puțin de 59½ ani, sunteți supus unei penalități fiscale de 10 %.

Puteți evita impozitele și penalitățile dacă transferați suma forfetară retrasă într-un cont individual de pensie (IRA). În acest caz, cecul este emis pe numele custodelui IRA, nu pe numele dumneavoastră – deși ar trebui să fie marcat „în beneficiul” dumneavoastră. Deoarece nu ați primit niciodată fondurile în numerar, nu sunteți impozitat.

Dacă vă schimbați locul de muncă, o altă opțiune este să transferați 401(k) în 401(k) la noul angajator, dacă noul plan permite această opțiune. Examinați cu atenție toate opțiunile înainte de a vă decide.

Considerații speciale pentru retrageri

Cel mai mare beneficiu al efectuării unei distribuții forfetare din planul 401(k) – fie la pensionare, fie la plecarea de la un angajator – este capacitatea de a avea acces la toate economiile dvs. de pensie dintr-o dată. Banii nu sunt restricționați, ceea ce înseamnă că îi puteți folosi așa cum credeți de cuviință. Puteți chiar să-i reinvestiți într-o gamă mai largă de investiții decât cele oferite în cadrul 401(k).

Din moment ce contribuțiile la un 401(k) sunt cu impozit amânat, creșterea investițiilor nu este supusă impozitului pe câștigurile de capital în fiecare an. Cu toate acestea, odată ce se face o distribuire în sumă forfetară, pierdeți capacitatea de a câștiga cu impozit amânat, ceea ce ar putea duce la randamente mai mici ale investițiilor în timp.

Reținerea la sursă a impozitului pe soldurile 401(k) înainte de impozitare poate să nu fie suficientă pentru a acoperi obligațiile fiscale totale în anul în care primiți distribuția, în funcție de nivelul dumneavoastră de impozitare a venitului. Cu excepția cazului în care puteți minimiza impozitele pe retragerile 401(k), o factură fiscală mare roade și mai mult suma forfetară pe care o primiți.

În cele din urmă, faptul de a avea acces la întregul sold al contului dvs. deodată prezintă o tentație mult mai mare de a cheltui. Eșecul în departamentul de autocontrol ar putea însemna mai puțini bani la pensie. Este mai bine să evitați tentația în primul rând prin depunerea directă a fondurilor într-un IRA sau în contul 401(k) al noului dvs. angajator, dacă acest lucru este permis.