O societate cu răspundere limitată (LLC) este o structură de afaceri foarte populară. Este ușor de înființat și simplu de întreținut. Proprietarul LLC este cunoscut sub numele de membru. O LLC poate fi o societate cu un singur membru sau cu mai mulți membri. Mai mult, LLC poate fi impozitată ca un parteneriat sau impozitată ca o corporație.
LLC-urile se constituie la nivel de stat, la secretarul de stat. LLC-urile sunt o structură de afaceri populară, deoarece creează o „entitate fictivă”. Toate afacerile se fac sub numele LLC, folosind numărul de identificare fiscală al LLC. Acest lucru poate oferi un nivel de protecție a răspunderii pentru proprietarul LLC. În cazul unui proces, activele membrului sunt, în general, protejate. Doar activele LLC sunt implicate în proces.
După ce afacerea dvs. generează venituri, puteți începe să contribuiți la un plan de pensionare. Cel mai simplu mod de a face acest lucru este să înființați un plan Solo 401k autoadministrat.
Limitele de contribuție ale LLC se pot schimba în funcție de câțiva factori:
- Este LLC-ul cu un singur membru sau cu mai mulți membri?
- Este LLC-ul impozitat ca un parteneriat sau ca o corporație
Limitele de contribuție
Limitele de contribuție pentru un plan Solo 401k sunt foarte mari. Puteți contribui cu până la 57.000 de dolari pe an și cu 63.000 de dolari pe an dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Publicația 560 a IRS are mai multe informații despre limitele generale de contribuție la plan.
Un SRL cu un singur membru este o entitate nebăgată în seamă. În general, un LLC cu un singur membru nu are propria declarație fiscală. În schimb, veniturile curg în Anexa C a declarației fiscale a membrului.
Un LLC cu mai mulți membri impozitat ca un parteneriat depune formularul fiscal 1065 și emite un K-1 pentru fiecare membru. Membrul depune apoi anexa K1 împreună cu declarația sa fiscală anuală. Dacă LLC-ul este impozitat ca o corporație, entitatea depune formularul fiscal 1120S și își plătește membrii prin W2.
În acest articol, vom discuta despre limitele și calculele contribuțiilor pentru un LLC impozitat ca un parteneriat. Pentru a afla mai multe despre LLC-urile cu alegere de corporație, faceți clic aici.
Calculele contribuțiilor
În primul rând, determinați sau estimați profitul net al afacerii. Acestea vor fi reflectate fie în Anexa C, fie în Anexa K1 a declarației dvs. de impozit, în funcție de faptul că SRL-ul dvs. este cu un singur membru sau cu mai mulți membri.
Apoi, determinați sumele contribuțiilor angajatului (amânarea salariului) și angajatorului (participarea la profit). Folosiți calculatorul nostru util de contribuții pentru a determina contribuția Solo 401k pentru întreprinderea dvs. individuală.
Contribuția maximă de amânare a salariului angajatului poate fi de până la 100% din remunerația dvs. netă, ajungând la un maxim de 19.500 $ (sau 26.000 $ dacă aveți 50 de ani sau mai mult). Contribuția dvs. de amânare a salariului angajatului poate fi înainte de impozitare (deductibilă fiscal) sau Roth.
Dacă LLC-ul dvs. este o entitate cu un singur membru, contribuția dvs. maximă de participare la profit poate fi de până la 20% din remunerația dvs. netă (așa cum se arată la rândul 14 din Anexa K-1). Dacă LLC-ul dvs. este o entitate cu mai mulți membri, contribuția dvs. maximă de participare la profit poate fi de până la 25% din remunerația dvs. netă (așa cum se arată la rândul 14 din Schedule K-1).
Contribuția totală la planul Solo 401k este suma contribuției dvs. de amânare a salariului și a contribuției de participare la profit.
Limitele limită pentru contribuții
Trebuie să efectuați contribuțiile Solo 401k pentru întreprinderea dvs. individuală până în momentul în care depuneți declarația de impozit pe profit. Un SRL cu un singur membru este o entitate de care nu se ține cont. Prin urmare, termenul limită de impozitare este același cu cel al declarației dvs. fiscale personale (15 aprilie sau 15 octombrie cu o prelungire). Un SRL cu mai mulți membri trebuie să depună declarația de impozit până la 15 martie sau 15 septembrie cu o prelungire.
Dacă ați depus o prelungire pentru declarația de impozit, aveți timp până la data scadentă a prelungirii pentru a depune fondurile de contribuție în contul dvs. bancar sau de brokeraj 401k.
Țineți evidența contribuțiilor întreprinderii individuale prin completarea unui formular de contribuție Solo 401k.
Rețineți că trebuie să vă stabiliți planul Solo 401k până la 31 decembrie pentru a putea capta contribuțiile pentru acel an fiscal. De exemplu, planul dvs. Solo 401k trebuie să fie stabilit până la 31 decembrie 2020 pentru a putea depune contribuțiile până în ziua de impozitare 2021.
Faceți-vă contribuția
După ce sunteți gata să depuneți fondurile, scrieți un cec plătibil pentru fondul dvs. Solo 401k. Scrieți „Solo 401k contribution” în secțiunea memo a cecului. Apoi, depuneți cecul de contribuție în contul dvs. bancar sau de brokeraj Solo 401k.
Documentați contribuția dvs. de proprietar unic Solo 401k în declarația dvs. fiscală 1040. În general, veți nota contribuțiile dvs. la linia 15 din anexa 1 a formularului 1040 al IRS. Trebuie să raportați doar contribuțiile solo 401k înainte de impozitare (tradiționale). Contribuțiile Roth și contribuțiile voluntare după impozitare nu sunt raportate în formularul 1040. Acest lucru se datorează faptului că aceste două tipuri de contribuții nu vă reduc venitul impozabil și nu sunt deductibile fiscal.
.