Alai

Un cont de profit și pierdere, care arată veniturile dumneavoastră după cheltuieli și pierderi, spune o poveste despre performanța afacerii dumneavoastră pe o anumită perioadă de timp, cum ar fi lunar, trimestrial sau anual. Denumită cândva declarație de profit și pierderi, o declarație de venituri include, de obicei, veniturile sau vânzările, costul bunurilor vândute, cheltuielile, profitul brut, impozitele, profitul net și profitul înainte de impozitare. Dacă doriți o analiză detaliată a performanțelor afacerii dumneavoastră, contul de profit și pierdere este raportul de care aveți nevoie.

Ce este un cont de profit și pierdere și de ce este util?

Contul de profit și pierdere este una dintre cele trei situații financiare care sunt importante pentru întreprinderile de toate dimensiunile. Celelalte două, bilanțul și capitalurile proprii ale acționarilor, merg mână în mână cu declarația de venit.

Declarația de venit este deseori denumită declarație de venit, declarație de câștiguri sau declarație de operațiuni, dar toți acești termeni înseamnă același lucru: profitul și pierderile dumneavoastră.

„Declarația de venit reflectă veniturile obținute și cheltuielile plătite net, fie că este vorba de profit sau de pierdere pentru o perioadă”, a declarat pentru business.com Mitchell Freedman, expert contabil autorizat la MFAC Financial Advisors. „Dacă vindeți servicii sau mărfuri, aceasta este măsurarea modului în care compania performează.”

Câțiva proprietari de afaceri mici pot crede că nu trebuie să își facă griji cu privire la declarația de venit; la urma urmei, ei știu câți bani au în bancă și cât de mult este plătit. Ei au, de asemenea, o înțelegere a ceea ce datorează la momentul impozitării. Dar pentru orice proprietar de afacere care dorește să identifice cheltuielile pe care trebuie să le reducă sau să găsească noi piețe pe care să intre, declarația de venit este de neprețuit. De asemenea, vă poate ajuta să rămâneți la curent cu fluxul de numerar, care este sufletul tuturor afacerilor.

Nota editorului: Căutați software-ul de contabilitate potrivit pentru afacerea dumneavoastră? Completați chestionarul de mai jos pentru ca partenerii noștri furnizori să vă contacteze în legătură cu nevoile dumneavoastră.

Care este diferența dintre o declarație de venituri și un bilanț?

O declarație de venituri se concentrează pe profit și pierderi. Acesta compară veniturile, costurile și cheltuielile pe parcursul trimestrului fiscal sau al anului fiscal. Contul de profit și pierdere nu analizează alte aspecte financiare ale afacerii. Se concentrează pe banii care intră și pe cei care ies.

Un bilanț analizează activele și pasivele. Acesta urmărește să arate cât de mult capital propriu este deținut de acționari și cum se compară acest capital propriu cu pasivele companiei. Veniturile, profitul și pierderile nu sunt enumerate direct într-un bilanț, chiar dacă acestea contribuie la cifrele finale ale unui bilanț. Mișcarea banilor nu este atât de importantă pentru bilanț, cât mai ales cât de mult este deținut și cât de mult este datorat.

O declarație de venituri vă ajută să faceți următoarele:

Să urmăriți costul vânzărilor

Declarațiile de venituri vă permit să urmăriți diferite tipuri de vânzări și să arătați costul acestor vânzări. Aceste informații pot fi folosite pentru a evalua dacă cheltuielile dvs. sunt prea mari sau dacă prețurile dvs. sunt prea mici. Să luăm exemplul unui restaurant care înregistrează o cheltuială de exploatare legată de alimente și forță de muncă. Aceste cheltuieli sunt listate în contul de profit și pierdere și vă pot da o idee dacă prețurile dvs. sunt corecte sau dacă este timpul să măriți sau să micșorați prețurile.

„Dacă arată că nu realizați o marjă suficientă pentru a acoperi restul cheltuielilor, este posibil să trebuiască să măriți prețurile sau să încercați să găsiți o modalitate de a reduce costul vânzărilor”, a spus Freedman. Fără declarațiile de venit, proprietarii de afaceri nu ar ști asta.

Evaluați sustenabilitatea afacerii

Declarația de venit vă poate ajuta să determinați dacă afacerea dvs. va genera venituri pe termen lung. De asemenea, poate informa deciziile privind intrarea pe noi piețe, investițiile în echipamente scumpe și contractarea unui împrumut de afaceri. În cazul în care contul de profit și pierdere arată perioade prelungite de pierderi, s-ar putea să vă gândiți de două ori înainte de a investi în operațiunile respective. Dacă profitul este în creștere bruscă, ar putea fi momentul să vă extindeți sau să intrați pe noi piețe.

Pregătiți-vă pentru perioada de impozitare

Moartea și impozitele sunt cele două certitudini ale vieții. Contul de profit și pierdere vă poate ajuta cu cea din urmă. Fie că depuneți impozitul pe venit trimestrial sau anual, vi se cere să furnizați o mulțime de informații despre afacerea dumneavoastră. Cu o declarație de venit, totalul impozitelor este tot acolo.

Planificați și prognozați

Capacitatea de a planifica și prognoza este mult mai ușoară cu ajutorul declarațiilor de venit. Faptul de a putea analiza tendințele în ceea ce privește prețurile și vânzările pe o perioadă îndelungată vă poate îmbunătăți capacitatea de a prezice cum va merge afacerea dvs. în viitor. Acest lucru va dicta, la rândul său, următorii pași pe care îi veți face. Cu cât aveți o declarație de venituri mai lungă și cu cât este mai detaliată, cu atât va fi mai ușor să identificați tendințele și să analizați performanța marjei brute.

Cine folosește o declarație de venituri?

Declarația de venituri este un document important pentru întreprinderile de toate dimensiunile. Cu toate acestea, mulți proprietari de afaceri mici nu cred că trebuie să creeze una. Această abordare este riscantă, a spus Freedman. „Prea multe întreprinderi funcționează pe picior de plecare și încep să pună în funcțiune controale interne și sisteme contabile pentru a prinde din urmă creșterea”, a spus el. „Acest lucru poate fi foarte periculos.”

Ce intră într-o declarație de venit?

Declarația de venit include mai multe informații financiare cheie care sunt folosite pentru a calcula profitul și pierderile. Acestea includ următoarele elemente:

Câștig de exploatare: Veniturile din exploatare includ toți banii pe care afacerea îi câștigă din furnizarea unui serviciu sau din vânzarea de bunuri.

Venituri neexploatare: Acestea sunt veniturile obținute prin activități care nu fac parte din activitățile de bază ale afacerii, cum ar fi chiria de la o proprietate pe care afacerea o deține sau redevențele de la un parteneriat.

Câștiguri: Adesea numite alte venituri, acestea sunt banii pe care afacerea i-a obținut în afara operațiunilor sale de bază. De exemplu, ar putea fi bani obținuți din vânzarea unui teren sau a unui vehicul vechi.

Cheltuieli: Cheltuielile sunt banii cheltuiți pe bunuri sau servicii pentru funcționarea afacerii. Ele sunt înregistrate în momentul achiziției. Cheltuielile diferă de cheltuieli, care sunt de obicei compensate de-a lungul unei perioade. De exemplu, dacă cheltuiți 10.000 de dolari pe o copiatoare și o plătiți pe loc, aceasta ar fi înregistrată ca o cheltuială. Dar dacă achitați imprimanta pe parcursul mai multor ani, este o cheltuială.

Costul bunurilor vândute: Cunoscute sub denumirea de COGS, acestea sunt costurile asociate vânzării produselor dumneavoastră. Acestea includ materialele pentru a vă dezvolta bunurile și forța de muncă pentru a le introduce pe piață.

Cheltuieli de exploatare: Acestea sunt costurile care nu sunt legate de bunurile sau serviciile pe care le furnizați. Ele pot include chiria, consumabilele de birou și utilitățile, printre altele.

Deprecierea: Acestea sunt cheltuieli care sunt repartizate pe o perioadă lungă de timp. Valoarea scade pe măsură ce echipamentul sau vehiculul îmbătrânește. Amortizarea variază în funcție de tipul de afacere pe care o exploatați.

Dezvăluirea proprietarului: Aceștia sunt banii pe care îi scoateți din afacere pentru a vă plăti un salariu.

Beneficiile înainte de impozitare: Aceasta se referă la venitul dvs. înainte de a plăti orice fel de impozit pe acesta.

Profitul brut: Calculat prin scăderea costului bunurilor vândute din venituri, profitul brut este profitul pe care îl obține compania.

Venit net: Venitul net este venitul rămas după ce scădeți toate cheltuielile din profitul brut. Este cea mai importantă linie din contul de profit și pierdere. Dacă venitul dvs. net este pozitiv, afacerea dvs. merge bine. Dacă venitul net este negativ, este posibil să trebuiască să vă uitați mai atent la operațiuni. Este obișnuit ca afacerile aflate la început de drum să aibă pierderi.

Care sunt tipurile de declarații de venit?

Există mai multe tipuri de declarații de venit pe care le puteți utiliza pentru a vă menține la curent cu profiturile și pierderile, cu diferite grade de complexitate. Pentru proprietarii de afaceri mici, declarația de venit într-o singură etapă și declarația de venit în mai multe etape sunt cele mai populare.

Declarația de venit într-o singură etapă

Declarația de venit într-o singură etapă este cea mai ușor de creat, deoarece utilizează un singur calcul pentru a stabili profitul sau pierderea afacerii. Iată ecuația utilizată cu o declarație de venit într-o singură etapă:

Rezultat net = (venituri + câștiguri) – (cheltuieli + pierderi)

Acest tip de declarație de venit este simplu de înțeles și ușor de întocmit, motiv pentru care este utilizat în mod obișnuit de întreprinderile mici și de întreprinzătorii individuali care nu au mai multe linii de vânzări diferite. Companiile care vând bunuri și servicii pot opta pentru a utiliza contul de profit și pierdere în mai multe etape.

Contul de profit și pierdere în mai multe etape

Utilizat de întreprinderile care vând bunuri tangibile sau care au mai multe linii de afaceri, contul de profit și pierdere în mai multe etape, după cum îi spune și numele, utilizează mai multe etape în loc de una singură. Cu acest tip de cont de profit și pierdere, veniturile din exploatare și cheltuielile de exploatare sunt separate de veniturile neexploatare și costurile, pierderile și câștigurile neexploatare.

Prin separarea veniturilor din exploatare de cele neexploatare, un proprietar de afacere poate obține o înțelegere mai profundă a operațiunilor sale. Calculele pentru a determina profitul sau pierderea cu ajutorul unui cont de profit și pierdere în mai multe etape includ următoarele:

Profitul brut = vânzări nete – costul bunurilor vândute

Rezultatul de exploatare = profit brut – cheltuieli de exploatare

Rezultatul net = venitul de exploatare + venitul neexploatare

Ce este un cont de profit și pierdere de dimensiuni obișnuite?

Este un tip special de cont de profit și pierdere. În loc să enumere elementele în funcție de valoarea lor în numerar, fiecare element dintr-o declarație de venituri de mărime comună este exprimat ca procent din totalul vânzărilor (sau veniturilor). Prin exprimarea fiecărei valori în termeni comuni, situația devine simplificată pentru a vedea modul în care elementele au un impact asupra rezultatului final.

Acest tip de declarație de venit facilitează compararea variațiilor mari ale vânzărilor și ale stocurilor pe mai multe situații financiare. Cunoașterea procentului din totalul vânzărilor este reprezentat de orice element îmbunătățește evaluările de valoare ale vânzărilor, veniturilor și operațiunilor.

Ce este un exemplu de cont de profit și pierdere?

Chiar dacă există diferite tipuri de conturi de profit și pierdere, toate includ informațiile cheie enumerate mai sus. Mai jos este un exemplu de declarație de venit furnizat de SCORE, grupul nonprofit de îndrumare a micilor afaceri.

Sursa: Imagine prin amabilitatea SCORE

Care sunt cele mai bune practici pentru declarațiile de venit?

Declarațiile de venit sunt printre cele mai importante declarații financiare pe care proprietarii de afaceri mici ar trebui să le păstreze. Dar dacă faceți o mulțime de greșeli, acestea ar putea contura o imagine inexactă a performanței afacerii dumneavoastră – motiv pentru care este important să urmați aceste trei bune practici atunci când vă creați declarația de venit.

Alegeți perioada de raportare.

Înainte de a putea introduce veniturile sau cheltuielile, trebuie să alegeți perioada de raportare pe care o vor acoperi informațiile: lunar, trimestrial sau anual. Spre deosebire de companiile cotate la bursă, cele mai multe întreprinderi mici nu sunt obligate să își raporteze declarațiile de venituri trimestrial, dar actualizarea regulată a informațiilor poate fi o modalitate excelentă de a identifica tendințele în ceea ce privește veniturile și cheltuielile.

Considerați un software de contabilitate.

Grație software-ului bazat pe cloud, zilele în care vă notați veniturile și cheltuielile într-un registru fizic s-au încheiat. În zilele noastre, există servicii de contabilitate bazate pe cloud pentru afaceri de orice dimensiune. Urmând această cale vă permite să automatizați o mare parte din muncă.

„Dacă folosiți un program de contabilitate în cloud, este un document viu, care respiră și care poate fi actualizat aproape în timp real”, a declarat Dennis Sherrin, expert contabil autorizat și fost președinte al Societății Contabililor Publici Autorizați din Alabama.

Cercetați ajutor de la profesioniști.

Declarația dvs. de venit trebuie să fie exactă pentru ca dvs. să puteți evalua performanța financiară a afacerii dvs. Pentru proprietarii de afaceri mici care se concentrează pe creșterea întreprinderii lor, întocmirea și actualizarea unei declarații de venit poate fi descurajantă. Dacă vă încadrați în această tabără, este o idee bună să apelați la profesioniști.

„Este absolut important să aveți pe cineva care să vă ajute să creați contul de profit și pierdere al afacerii dvs. în funcție de industria în care activați”, a spus Sherrin, menționând că, de exemplu, contul de profit și pierdere al unei companii de construcții este diferit de cel al unui comerciant cu amănuntul. „Să aibă pe cineva care să o creeze în concordanță cu industria în care operează îi permite să o compare și să o compare” cu cea a rivalilor, a spus el.