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La definizione di politica fiscale è un aspetto importante della spesa pubblica. Qui puoi trovare una breve descrizione di come viene usata tale definizione.

Definizione di politica fiscale

La definizione di “politica fiscale” è i programmi che un governo intraprende per fornire beni e servizi ai suoi cittadini e il modo in cui un governo finanzia queste spese. La politica fiscale di un governo ha un impatto importante sulla forza finanziaria e sul rating di un paese perché detta i modi in cui un governo raccoglie e spende denaro e influenza anche l’economia.

Spese e tasse

I soldi raccolti dai governi per finanziare le loro operazioni sono chiamati “tasse”. I programmi di spesa dei governi sono chiamati “Spese” nei bilanci formali del governo. I governi fanno il bilancio in un “periodo fiscale” che potrebbe non coincidere con l’anno solare, da cui il termine “politica fiscale”. Ci sono due tipi di spese che influenzano la politica fiscale di un paese: il denaro speso per la fornitura di beni e servizi e il trasferimento di fondi ai suoi cittadini attraverso altri livelli di governo che sono chiamati “pagamenti di trasferimento”.

Tutte le tasse raccolte e il denaro speso da un governo hanno un effetto sulla sua economia. In un’economia comunista o socialista, il governo possiede il “capitale” produttivo o i “fattori di produzione” nella sua società, che sono sia beni fisici che lavoro. In un’economia capitalista, i privati cittadini o “capitalisti” controllano i fattori di produzione e sono chiamati “settore privato”. Il governo in una società prevalentemente capitalista è di solito limitato a fornire beni e servizi limitati come la difesa nazionale, i servizi di emergenza e altre cose che si ritiene siano fatte in modo più efficiente dal “settore pubblico”. I trasferimenti come la previdenza sociale e l’assicurazione contro la disoccupazione, che rappresentano tasse raccolte da alcuni cittadini e date ad altri, sono una parte crescente dei bilanci e della politica fiscale delle democrazie occidentali.

Politica fiscale e contabilità nazionale

La “politica fiscale” si riferisce alle politiche che un governo usa per influenzare la sua economia attraverso le sue politiche di spesa e fiscali. Il governo o il settore pubblico è abbastanza grande nella maggior parte delle economie capitaliste per influenzare drammaticamente la sua economia con cambiamenti nelle tasse o nelle politiche di spesa.
Nella “Contabilità Nazionale” di un paese, il valore di tutti i beni e servizi in un’economia sono sommati e chiamati Prodotto Interno Lordo (PIL). Quando il PIL diminuisce in termini reali (il PIL reale o nominale meno l’inflazione dei prezzi è negativo), si dice che un’economia è in “Recessione”. Un grave declino del PIL, come quello durante gli anni ’30, è chiamato “Depressione”.

Stimolo economico keynesiano

I governi possono spendere di più durante i periodi di debolezza economica e contrazione di un’economia, aiutando a “stimolare” l’economia e, per estensione, la fiducia dei consumatori. Questo è il principio alla base della “Scuola Keynesiana” di economia, dal nome di John Maynard Keynes, il famoso economista. Keynes credeva che la spesa del governo dovrebbe sostituire la domanda privata in declino quando un’economia è in depressione o recessione. L’idea è che i governi dovrebbero prendere in prestito a bassi tassi di interesse durante una recessione per sostituire la domanda privata che di solito cala quando la gente si spaventa nella recessione economica. Keynes pensava che i governi dovrebbero anche ripagare il denaro preso in prestito quando l’economia migliora.

Lo stimolo è controverso in una società capitalista. I politici conservatori credono che il governo dovrebbe “stringere la cinghia” in una recessione proprio come i suoi cittadini e tagliare la spesa pubblica. Nella Grande Depressione del 1930, questo è esattamente ciò che i governi fecero, il che portò ad un crollo della domanda e dell’attività economica con livelli molto alti di disoccupazione. Keynes osservò questo e pubblicò la sua Teoria generale dell’occupazione, dell’interesse e della moneta nel 1936.
Le idee di Keynes divennero molto influenti e sono la base di gran parte dell’attuale pensiero e politica economica. È interessante notare che, come Timothy Geithner racconta in Stress Test, lo “stimolo” è diventato una politica percepita negativamente negli Stati Uniti all’indomani della crisi del credito e della Grande Recessione.

I governi nelle società democratiche hanno molti obiettivi diversi e contrastanti, tutti che influenzano le loro politiche fiscali.

Il problema con questa scuola di pensiero è che da una prospettiva politica, è molto attraente spendere sempre soldi. Ha senso per i governi spendere denaro preso in prestito durante una recessione e aiutare le persone quando hanno bisogno di assistenza. È anche politicamente molto attraente spendere soldi e aiutare le persone durante un periodo di boom o cercare di ridistribuire i beni da un gruppo all’altro all’interno della società.

Questo è un obiettivo molto comune della politica fiscale. I politici liberali nelle democrazie occidentali spesso cercano di ridistribuire le risorse alle persone che vivono in povertà dalle persone con redditi elevati. Anche i politici conservatori amano spendere soldi in progetti di difesa che vanno a beneficio dei loro sostenitori ed elettori.

La fregatura è che i soldi presi in prestito in una recessione non vengono mai ripagati in un boom come Keynes intendeva. A tutti piace spendere, così i liberali “tassa e spendi” e i democratici si combinano con i conservatori e i repubblicani “taglia tasse e spendi” per gestire i deficit e costruire livelli di debito pubblico.

Beni pubblici

I tipi di beni che i governi tipicamente forniscono sono chiamati “beni pubblici”. Un bene o un servizio si dice che sia un bene pubblico se è caratterizzato da una “Esternalità” o da un’influenza diversa dal suo prezzo o valore. Ci si aspetta che i governi siano in grado di accertare la quantità ottimale del bene pubblico da fornire e che siano in grado di raccogliere i fondi necessari per fornirlo.

Come un governo giudichi cosa sia “ottimale” e cosa sia “giusto” è un esercizio molto complicato ed estremamente politico. Questo tipo di domande normative trovano risposta in una democrazia da parte dei cittadini che votano in un’elezione che seleziona il governo. Le società socialiste e comuniste lo facevano con la “Pianificazione Centrale” attraverso una grande burocrazia senza un’allocazione del capitale basata sul mercato. Questo è stato completamente rifiutato come inefficiente, dato che anche la Cina comunista ora permette il libero mercato e il capitale privato.

Metodi di tassazione e politica fiscale

Al fine di garantire il finanziamento delle sue spese, il governo si affida a due metodi: tassazione e prestito.

La tassazione assume molte forme nei paesi sviluppati, comprese le imposte sul reddito delle persone e delle società, la cosiddetta tassazione del valore aggiunto, e la raccolta di royalties o tasse su specifici gruppi di beni.

Il prestito comporta che i governi emettano Buoni del Tesoro (T-Bills) o obbligazioni del Tesoro a più lungo termine (T-Bonds) per finanziare i loro “Deficit”, l’eccesso di spese rispetto alle entrate fiscali e altre entrate. Dopo la crisi del credito nel 2008, la Federal Reserve (Fed) e altre banche centrali hanno comprato obbligazioni emesse dai loro governi in una politica chiamata “Quantitative Easing”. Questo ha avuto come risultato, negli Stati Uniti, che la Federal Reserve ha comprato più Buoni del Tesoro di quelli emessi dal Tesoro degli Stati Uniti. Questo significava effettivamente che la Fed finiva per finanziare l’intero deficit e per far salire il prezzo del flottante esistente di T-Bond. Il Quantitative Easing è stato progettato per abbassare i tassi di interesse a lungo termine e per incoraggiare l’attività economica, quindi è una forma di politica sia monetaria che fiscale.

Sintesi della definizione e degli obiettivi della politica fiscale

In sintesi, la definizione di politica fiscale è la tassazione, la finanza e i programmi di spesa che i governi usano per influenzare l’economia. I governi delle società democratiche hanno molti obiettivi diversi e contrastanti, che influenzano le loro politiche fiscali. Possono usare la politica fiscale per moderare la fase discendente del ciclo economico e commerciale, cercando di mantenere l’occupazione e stimolare la crescita economica. Possono anche usare la politica fiscale per migliorare gli standard di vita dei loro cittadini per ragioni politiche o sociali.

La definizione di politica fiscale è complicata ma è un concetto molto importante da capire. La politica fiscale ha un enorme impatto sull’ambiente generale in cui le persone lavorano e investono quindi è molto importante per Joe e Suzy Q Public.