È possibile fare un prelievo 401(k) in un’unica soluzione, ma è una buona idea farlo? Di solito, la risposta è no. I piani di pensionamento defiscalizzati, come i 401(k), sono progettati per fornire un reddito durante il pensionamento. Nella maggior parte dei casi, se fai qualsiasi prelievo e hai meno di 59½ anni, pagherai una penalità di prelievo anticipato del 10% oltre alle imposte sul reddito sull’importo prelevato. Si noti che questa penalità di prelievo anticipato non era in vigore per i prelievi di $ 100.000 o meno nel 2020 se eri stato colpito dalla pandemia COVID-19.
Ecco alcune delle opzioni disponibili per prelevare una somma forfettaria dal tuo 401(k) e cosa devi considerare.
Punti chiave
- Puoi fare un prelievo 401(k) in un’unica soluzione, ma nella maggior parte dei casi, se lo fai e hai meno di 59½ anni, pagherai una penale del 10% sul prelievo anticipato oltre alle tasse.
- C’erano delle indennità speciali per i prelievi nel 2020 per quelli colpiti dalla pandemia COVID-19.
- Potete prendere un prestito 401(k) contro il vostro saldo, ma sarete soggetti a penalità se siete inadempienti. Anche queste regole sono state modificate nel 2020.
- Un ritiro d’emergenza può darti fondi pensionistici senza penalità, ma solo per specifiche spese qualificate e dovrai ancora pagare le tasse.
- Sei limitato alle opzioni di prelievo forfettario che il tuo piano consente.
Opzioni di prelievo forfettario durante il lavoro
Alcune aziende iscrivono automaticamente i lavoratori idonei in un 401(k) – possono scegliere di non partecipare – mentre altre lasciano scegliere ai dipendenti se e quando partecipare. I datori di lavoro spesso si affidano a uno sponsor del piano per istruire i dipendenti sugli investimenti, i benefici e i limiti dei contributi di un piano 401(k).
La maggior parte fornisce indicazioni sufficienti ai dipendenti quando iniziano a contribuire al piano, ma spesso non forniscono informazioni utili quando i dipendenti cambiano lavoro, vanno in pensione o hanno bisogno di prelevare denaro dal loro piano.
Se attualmente lavori per un datore di lavoro con un piano 401(k) attivo, sei limitato alle opzioni di prelievo in un’unica soluzione indicate nel documento originale del piano. Questo significa generalmente che, mentre puoi accedere a una parte di esso, non puoi semplicemente incassarlo. Le due disposizioni di prelievo forfettario più comuni sono sotto forma di un prelievo per motivi di emergenza o di un prestito contro il tuo saldo 401(k).
Prelievi per motivi di emergenza
Un prelievo per motivi di emergenza è un prelievo forfettario basato sulla necessità finanziaria che non è necessario rimborsare. Un prelievo di rigore deve soddisfare i criteri del piano, come la copertura di spese mediche paralizzanti, per evitare di pagare la penalità di prelievo anticipato del 10%. Dovrai ancora pagare le tasse sul reddito sull’importo prelevato.
Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato un disegno di legge di soccorso per l’emergenza coronavirus da 2.000 miliardi di dollari, chiamato CARES Act, in legge. Ha permesso a coloro che sono stati colpiti dalla pandemia di coronavirus nel 2020 di prendere una distribuzione di $ 100.000 o meno senza la penalità del 10% che quelli più giovani di 59½ normalmente devono.
I proprietari di un conto hanno anche tre anni per pagare le tasse dovute sui prelievi, invece di doverle pagare nell’anno corrente. Oppure, possono rimborsare il prelievo durante quel periodo a un piano 401(k) o IRA ed evitare di dover pagare qualsiasi tassa, anche se l’importo supera il limite di contribuzione annuale per quel tipo di conto.
Prestiti 401(k)
Un prestito 401(k) è tipicamente ripagato attraverso il rinvio della busta paga nel tempo. Tranne che sotto la legge del 2020, il prestito è limitato a una certa percentuale del tuo saldo totale 401 (k); l’IRS consente fino al 50% e un massimo di $ 50.000 di fondi maturati, qualunque sia il minore.
“Se hai un piano 401 (k) con la possibilità di prendere un prestito, puoi ritirare i fondi senza tasse”, dice Kirk Chisholm, un gestore patrimoniale presso Innovative Advisory Group a Lexington, Mass.”Naturalmente, dovrai ripagarli, ma questo ti permette di prendere in prestito dal tuo conto 401 (k) e ripagare te stesso l’interesse e il capitale nel tempo.”
La legge CARES raddoppia la quantità di denaro 401 (k) disponibile come prestito a $ 100.000 nel 2020, ma solo se sei stato colpito dalla pandemia COVID-19.
Spese di adozione o di nascita
C’è un altro caso in cui i titolari di piani possono fare un prelievo forfettario dai loro piani senza incorrere nella penalità del 10%. Secondo la sezione 113 del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act – firmato in legge nel dicembre 2019 – i nuovi genitori sono autorizzati a ritirare un massimo di $ 5.000 dai loro piani senza penalità per pagare le spese di adozione o nascita.
Opzioni quando si lascia un datore di lavoro
Le opzioni di prelievo forfettario non sono così limitate quando si lascia un datore di lavoro per un altro lavoro o se si va in pensione. Puoi prendere una distribuzione forfettaria senza penalità dal piano 401(k) di un precedente datore di lavoro fino al saldo totale del conto maturato. Dopo aver fatto una richiesta di distribuzione, lo sponsor del piano o il depositario invia un assegno direttamente a te, e il conto viene chiuso con il depositario.
Se hai un saldo Roth 401(k), non vengono trattenute le tasse – con i piani 401(k) tradizionali pre-tasse, gli sponsor trattengono le tasse dal saldo prima di tagliare l’assegno. In entrambi i casi, se hai meno di 59½ anni, sei soggetto a una sanzione fiscale del 10%.
Puoi evitare le tasse e le sanzioni versando il prelievo forfettario in un conto di pensionamento individuale (IRA). In questo caso, l’assegno è intestato al custode dell’IRA, non a te – anche se dovrebbe essere segnato “a beneficio di” te. Dato che non hai mai ricevuto i fondi in contanti, non sei tassato.
Fatto veloce
I fondi ritirati dal tuo 401(k) devono essere trasferiti a un altro conto di pensionamento entro 60 giorni per evitare tasse e penalità.
Se stai cambiando lavoro, un’altra opzione è quella di trasferire il 401(k) nel 401(k) del tuo nuovo datore di lavoro, se il nuovo piano permette questa opzione. Esamina attentamente tutte le tue scelte prima di decidere.
Considerazioni speciali per i prelievi
Il più grande vantaggio di prendere una distribuzione forfettaria dal tuo piano 401(k) – al momento del pensionamento o quando lasci un datore di lavoro – è la possibilità di accedere a tutti i tuoi risparmi in una volta sola. Il denaro non è limitato, il che significa che puoi usarlo come meglio credi. Potete anche reinvestirlo in una gamma più ampia di investimenti rispetto a quelli offerti all’interno del 401(k).
Siccome i contributi a un 401(k) sono defiscalizzati, la crescita dell’investimento non è soggetta alla tassa sui guadagni di capitale ogni anno. Una volta che viene fatta una distribuzione forfettaria, tuttavia, si perde la capacità di guadagnare su una base fiscalmente differita, il che potrebbe portare a rendimenti di investimento più bassi nel tempo.
La trattenuta fiscale sui saldi 401(k) pre-tassati potrebbe non essere sufficiente a coprire la vostra responsabilità fiscale totale nell’anno in cui ricevete la vostra distribuzione, a seconda della vostra fascia di reddito. A meno che tu non riesca a ridurre al minimo le tasse sui prelievi 401(k), un’ingente fattura fiscale si riduce ulteriormente alla somma forfettaria che ricevi.
Infine, avere accesso all’intero saldo del tuo conto tutto in una volta presenta una tentazione molto maggiore di spendere. Un fallimento nell’autocontrollo potrebbe significare meno soldi nel pensionamento. È meglio evitare la tentazione in primo luogo facendo depositare i fondi direttamente in un IRA o nel 401(k) del vostro nuovo datore di lavoro, se questo è permesso.