Una Limited Liability Company (LLC) è una struttura aziendale molto popolare. È facile da impostare e semplice da mantenere. Il proprietario della LLC è conosciuto come il membro. Una LLC può essere una società con un solo membro o con più membri. Inoltre, la LLC può essere tassata come una partnership o tassata come una corporation.
Le LLC sono formate a livello statale con il segretario di stato. Le LLC sono una struttura di business popolare perché creano una “entità fittizia”. Tutti gli affari sono fatti sotto il nome della LLC, usando il numero di identificazione fiscale della LLC. Questo può fornire un livello di protezione di responsabilità per il proprietario della LLC. Nel caso di una causa, i beni del membro sono generalmente protetti. Solo i beni della LLC sono coinvolti nella causa.
Una volta che il tuo business sta generando entrate, puoi iniziare a contribuire a un piano di pensionamento. Il modo più semplice per farlo è quello di impostare un piano Solo 401k autogestito.
I limiti dei contributi della LLC possono cambiare a seconda di un paio di fattori:
- La LLC è a membro singolo o multiplo?
- La LLC è tassata come una partnership o una società
Limiti dei contributi
I limiti dei contributi per un piano Solo 401k sono molto alti. Puoi contribuire fino a 57.000 dollari all’anno, e 63.000 dollari all’anno se hai 50 anni o più. IRS Publication 560 ha maggiori informazioni sui limiti complessivi dei contributi al piano.
Una LLC con un solo membro è un’entità non considerata. Generalmente, una LLC a socio unico non ha una propria dichiarazione dei redditi. Invece, le entrate confluiscono nello Schedule C della dichiarazione dei redditi del membro.
Un LLC multi-membro tassato come una partnership archivia il modulo fiscale 1065 ed emette un K-1 per ogni membro. Il membro poi archivia il suo Schedule K1 con la sua dichiarazione dei redditi annuale. Se la LLC è tassata come una società, l’entità archivia il modulo fiscale 1120S e paga i suoi membri tramite W2.
In questo articolo, discuteremo i limiti di contributo e i calcoli per una LLC tassata come una partnership. Per saperne di più sulle LLC con elezione a società, clicca qui.
Calcoli dei contributi
Prima di tutto, determina o stima i tuoi profitti netti per il business. Questi saranno riflessi Schedule C o Schedule K1 della tua dichiarazione dei redditi, a seconda che la tua LLC sia a uno o più membri.
Poi, determina il tuo dipendente (rinvio dello stipendio) e il tuo datore di lavoro (partecipazione agli utili). Usa il nostro utile calcolatore di contributi per determinare il tuo contributo Solo 401k per la tua ditta individuale.
Il contributo massimo di rinvio dello stipendio del dipendente può essere fino al 100% del tuo compenso netto, fino a un massimo di $19.500 (o $26.000 se hai 50 anni o più). Il tuo contributo di differimento dello stipendio da parte del dipendente può essere pre-tax (deducibile dalle tasse) o Roth.
Se la tua LLC è un’entità con un solo membro, il tuo contributo massimo di partecipazione agli utili può essere fino al 20% del tuo compenso netto (come mostrato nella riga 14 dello Schedule K-1). Se la vostra LLC è un’entità con più soci, il vostro contributo massimo di partecipazione agli utili può essere fino al 25% del vostro compenso netto (come indicato alla riga 14 dello Schedule K-1).
Il contributo totale al vostro piano Solo 401k è la somma del vostro contributo di differimento dello stipendio e di partecipazione agli utili.
Scadenze dei contributi
Dovete effettuare i contributi Solo 401k per la vostra impresa individuale entro la data della vostra dichiarazione dei redditi aziendale. Una LLC con un solo socio è un’entità non considerata. Pertanto, la sua scadenza fiscale è la stessa della sua dichiarazione dei redditi personale (15 aprile o 15 ottobre con un’estensione). Una LLC con più soci deve presentare la dichiarazione dei redditi entro il 15 marzo o il 15 settembre con una proroga.
Se avete presentato una proroga per la vostra dichiarazione dei redditi, avete tempo fino alla data di scadenza della vostra proroga per depositare i fondi dei contributi nel vostro conto bancario o di intermediazione 401k.
Tenete traccia dei contributi della vostra impresa individuale compilando un modulo di contributo Solo 401k.
Ricordatevi che dovete stabilire il vostro piano Solo 401k entro il 31 dicembre per essere in grado di acquisire i contributi per quell’anno fiscale. Per esempio, il vostro piano Solo 401k deve essere stabilito entro il 31 dicembre 2020 per poter depositare i contributi fino al giorno di imposta 2021.
Fate il vostro contributo
Una volta che siete pronti a depositare i fondi, fate un assegno pagabile al vostro fondo Solo 401k. Scrivi “Contributo Solo 401k” nella sezione delle note dell’assegno. Poi, depositate l’assegno del contributo nel vostro conto bancario o di intermediazione Solo 401k.
Documentate il vostro contributo Solo 401k alla vostra dichiarazione dei redditi 1040. Generalmente, noterete i vostri contributi sulla linea 15 dello Schedule 1 del modulo 1040 dell’IRS. È necessario riportare solo i contributi pre-tax (tradizionali) del Solo 401k. I contributi Roth e i contributi volontari dopo le imposte non sono riportati nel modulo 1040. Questo perché questi due tipi di contributi non riducono il tuo reddito imponibile e non sono deducibili dalle tasse.