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Un conto economico, che mostra le vostre entrate dopo le spese e le perdite, racconta una storia sulle prestazioni del vostro business in un certo periodo di tempo, come mensile, trimestrale o annuale. Una volta chiamato conto economico, un conto economico include tipicamente entrate o vendite, costo delle merci vendute, spese, profitti lordi, tasse, guadagni netti e guadagni prima delle tasse. Se volete un’analisi dettagliata delle prestazioni della vostra azienda, il conto economico è il rapporto di cui avete bisogno.

Cos’è un conto economico, e perché è utile?

Il conto economico è uno dei tre rendiconti finanziari che sono importanti per le aziende di tutte le dimensioni. Gli altri due, lo stato patrimoniale e il patrimonio netto, vanno di pari passo con il conto economico.

Il conto economico è spesso chiamato conto del reddito, conto dei guadagni o conto delle operazioni, ma tutti questi termini significano la stessa cosa: il vostro profitto e le vostre perdite.

“Il conto economico riflette il reddito guadagnato e le spese pagate al netto del profitto o della perdita per un periodo,” Mitchell Freedman, un contabile pubblico certificato presso MFAC Financial Advisors, ha detto a business.com. “Se state vendendo servizi o merci, questa è la misura di come l’azienda si sta comportando.”

Alcuni proprietari di piccole imprese potrebbero non pensare di doversi preoccupare del conto economico; dopo tutto, sanno quanto denaro hanno in banca e quanto viene pagato. Hanno anche un’idea di ciò che devono al momento delle tasse. Ma per qualsiasi imprenditore che vuole identificare le spese da tagliare o trovare nuovi mercati in cui entrare, il conto economico è inestimabile. Può anche aiutare a rimanere in cima al flusso di cassa, che è la linfa vitale di tutte le imprese.

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Qual è la differenza tra un conto economico e uno stato patrimoniale?

Un conto economico si concentra su profitti e perdite. Mette a confronto ricavi, costi e spese nel corso del trimestre o dell’anno fiscale. Il conto economico non guarda altri aspetti finanziari del business. Si concentra sul denaro che entra e quello che esce.

Un bilancio guarda le attività e le passività. Ha lo scopo di mostrare quanto patrimonio netto è posseduto dagli azionisti e come questo patrimonio netto si confronta con le passività dell’azienda. Entrate, profitti e perdite non sono direttamente elencati in un bilancio, anche se contribuiscono ai numeri finali di un bilancio. Il movimento di denaro non è così importante per il bilancio quanto quanto è posseduto e quanto è dovuto.

Un conto economico aiuta a fare quanto segue:

Tracciare il costo delle vendite

Il conto economico permette di tracciare diversi tipi di vendite e mostrare il costo di queste vendite. Queste informazioni possono essere usate per valutare se le vostre spese sono troppo alte o i vostri prezzi sono troppo bassi. Prendiamo un ristorante che incorre in una spesa operativa relativa al cibo e alla manodopera. Queste spese sono elencate nel conto economico e possono darvi un’idea se i vostri prezzi sono giusti o se è il momento di aumentare o abbassare i prezzi.

“Se mostra che non state facendo abbastanza margine per coprire il resto delle vostre spese, potreste dover aumentare i prezzi o cercare di trovare un modo per diminuire il costo delle vendite”, ha detto Freedman. Senza i conti economici, gli imprenditori non lo saprebbero.

Valutate la sostenibilità del business

Il conto economico può aiutarvi a determinare se il vostro business genererà entrate nel lungo periodo. Può anche informare le decisioni sull’entrare in nuovi mercati, investire in attrezzature costose, e prendere un prestito d’affari. Se il vostro conto economico mostra periodi prolungati di perdite, potreste pensarci due volte prima di investire nelle operazioni. Se il profitto sta aumentando, potrebbe essere il momento di espandersi o entrare in nuovi mercati.

Preparati per il tempo delle tasse

La morte e le tasse sono due certezze della vita. La dichiarazione dei redditi può aiutare con quest’ultima. Sia che tu stia compilando la tua imposta sul reddito trimestralmente o annualmente, sei tenuto a fornire molte informazioni sulla tua attività. Con una dichiarazione dei redditi, il totale delle tasse è tutto lì.

Pianificare e prevedere

La capacità di pianificare e prevedere è molto più facile con i conti economici. Essere in grado di analizzare le tendenze nei prezzi e nelle vendite per un periodo esteso può migliorare la vostra capacità di prevedere come il vostro business andrà in futuro. Questo, a sua volta, detterà i vostri prossimi passi. Più a lungo avete un conto economico, e più dettagliato è, più facile sarà individuare le tendenze e analizzare le prestazioni del margine lordo.

Chi usa un conto economico?

Il conto economico è un documento importante per aziende di tutte le dimensioni. Tuttavia, molti proprietari di piccole imprese non pensano di aver bisogno di crearne uno. Questo approccio è rischioso, ha detto Freedman. “Troppe aziende operano in punta di piedi e iniziano a mettere in atto controlli interni e sistemi di contabilità per stare al passo con la crescita”, ha detto. “

Cosa c’è in un conto economico?

Il conto economico include diversi pezzi di informazioni finanziarie chiave che sono usate per calcolare profitti e perdite. Essi includono le seguenti voci:

Ricavi operativi: Le entrate operative includono tutti i soldi che l’azienda guadagna dalla fornitura di un servizio o dalla vendita di beni.

Ricavi non operativi: Questo è il reddito guadagnato attraverso attività commerciali non fondamentali, come l’affitto da una proprietà che l’azienda possiede o le royalties da una partnership.

Ricavi: Spesso chiamato altro reddito, questo è il denaro che l’azienda ha fatto al di fuori delle sue operazioni principali. Per esempio, potrebbe essere il denaro ricavato dalla vendita di un terreno o di un vecchio veicolo.

Spese: Le spese sono soldi spesi in beni o servizi per gestire il business. Sono registrati al momento dell’acquisto. Le uscite differiscono dalle spese, che sono tipicamente compensate in un periodo. Per esempio, se si spendono 10.000 dollari per una fotocopiatrice e la si paga sul posto, ciò verrebbe elencato come una spesa. Ma se si paga la stampante in diversi anni, è una spesa.

Costo dei beni venduti: Conosciuto come COGS, questi sono i costi associati alla vendita dei tuoi prodotti. Includono i materiali per sviluppare i tuoi beni e la manodopera per portarli sul mercato.

Spese operative: Questi sono i costi non legati ai beni o servizi che stai fornendo. Possono includere affitto, forniture d’ufficio e utenze, tra le altre cose.

Ammortamento: Queste sono spese che sono distribuite su un lungo periodo di tempo. Il valore diminuisce man mano che l’attrezzatura o il veicolo invecchia. L’ammortamento varia a seconda del tipo di business che si sta operando.

Tratto del proprietario: Questo è il denaro che prendi dal business per pagarti uno stipendio.

Risultato prima delle tasse: Questo si riferisce al tuo reddito prima di pagare qualsiasi tassa su di esso.

Profitto lordo: Calcolato sottraendo il costo delle merci vendute dalle entrate, il profitto lordo è il profitto che l’azienda realizza.

Reddito netto: Il reddito netto è il reddito rimasto dopo aver sottratto tutte le spese dai profitti lordi. È la linea più importante del conto economico. Se il vostro reddito netto è positivo, il vostro business sta andando bene. Se il reddito netto è negativo, potrebbe essere necessario dare un’occhiata più profonda alle operazioni. E’ comune per le imprese che iniziano ad avere una perdita.

Quali sono i tipi di dichiarazioni del reddito?

Ci sono diversi tipi di dichiarazioni del reddito che potete impiegare per rimanere in cima ai profitti e alle perdite, con vari gradi di complessità. Per i proprietari di piccole imprese, il conto economico a passo singolo e il conto economico a più passi sono i più popolari.

Conto economico a passo singolo

Un conto economico a passo singolo è il più facile da creare perché usa un calcolo per accertare il profitto o la perdita dell’azienda. Ecco l’equazione usata con un conto economico a passo singolo:

Reddito netto = (ricavi + guadagni) – (spese + perdite)

Questo tipo di conto economico è semplice da capire e facile da preparare, che è il motivo per cui è comunemente usato dalle piccole imprese e dagli imprenditori individuali che non hanno diverse linee di vendita. Le aziende che vendono beni e servizi possono scegliere di usare il conto economico a più fasi.

Dichiarazione del reddito a più fasi

Utilizzato dalle aziende che vendono beni materiali o hanno più di una linea di business, il conto economico a più fasi, come implica il suo nome, usa più fasi invece di una. Con questo tipo di conto economico, le entrate operative e le spese operative sono separate dalle entrate non operative e dai costi non operativi, perdite e guadagni.

Se si separa il reddito operativo dal reddito non operativo, l’imprenditore può ottenere una comprensione più profonda delle sue operazioni. I calcoli per determinare il profitto o la perdita con un conto economico multistep includono i seguenti:

Profitto lordo = vendite nette – costo delle merci vendute

Reddito operativo = profitto lordo – spese operative

Reddito netto = reddito operativo + reddito non operativo

Che cos’è un conto economico di dimensioni comuni?

Questo è un tipo particolare di conto economico. Invece di elencare le voci per il loro valore in denaro, ogni voce in un conto economico di dimensione comune è espressa come una percentuale delle vendite totali (o entrate). Esprimendo ogni valore in termini comuni, il rendiconto diventa più snello per vedere come le voci hanno un impatto sulla linea di fondo.

Questo tipo di conto economico rende più facile confrontare ampie variazioni nelle vendite e nell’inventario su più rendiconti finanziari. Sapere quanto delle vendite totali è rappresentato da ogni voce migliora le valutazioni di valore delle vendite, delle entrate e delle operazioni.

Qual è un esempio di conto economico?

Mentre ci sono diversi tipi di conto economico, tutti includono le informazioni chiave elencate sopra. Qui sotto c’è un esempio di conto economico fornito da SCORE, il gruppo no-profit di mentoring per le piccole imprese.

Fonte: Image courtesy of SCORE

Quali sono le migliori pratiche per le dichiarazioni del reddito?

Le dichiarazioni del reddito sono tra le più importanti dichiarazioni finanziarie che i proprietari di piccole imprese dovrebbero mantenere. Ma se si commettono molti errori, si potrebbe dipingere un quadro impreciso di come l’azienda sta andando – ecco perché è importante seguire queste tre buone pratiche quando si crea il conto economico.

Scegliere il periodo di riferimento.

Prima ancora di inserire le entrate o le spese, è necessario scegliere il periodo di riferimento delle informazioni: mensile, trimestrale o annuale. A differenza delle società quotate in borsa, la maggior parte delle piccole imprese non sono tenute a riportare le loro dichiarazioni di reddito trimestralmente, ma aggiornare regolarmente le informazioni può essere un ottimo modo per individuare le tendenze nelle entrate e nelle spese.

Considerare il software di contabilità.

Grazie al software basato su cloud, i giorni in cui si annotavano le entrate e le spese in un libro mastro fisico sono finiti. Al giorno d’oggi, ci sono servizi di contabilità basati sul cloud per aziende di ogni dimensione. Scegliere questa strada ti permette di automatizzare molto del lavoro.

“Se usi un programma di contabilità cloud, è un documento vivente che può essere aggiornato quasi in tempo reale”, ha detto Dennis Sherrin, un contabile pubblico certificato e presidente passato dell’Alabama Society of CPAs.

Cerca l’aiuto di professionisti.

Il tuo conto economico deve essere accurato perché tu possa valutare la performance finanziaria della tua azienda. Per i proprietari di piccole imprese che si concentrano sulla crescita della loro impresa, creare e aggiornare un conto economico può essere scoraggiante. Se cadete in quel campo, è una buona idea chiamare i professionisti.

“È assolutamente importante che abbiate qualcuno che vi aiuti a creare il conto economico della vostra azienda secondo il settore in cui operate”, ha detto Sherrin, notando che il conto economico di una società di costruzioni è diverso da quello di un rivenditore, per esempio. “Avere qualcuno che lo imposta in modo coerente con l’industria in cui operano permette loro di confrontarlo e fare un benchmark” contro i rivali, ha detto.