Introducerades för 15 år sedan som ett skattemässigt föredraget sätt för arbetande amerikaner att betala sjukvårdskostnader, och Health Savings Accounts (HSAs) är i dag på väg att bli alltmer populära som ett mångsidigt pensionssparverktyg.
Med ett HSA kan du spara pengar för att betala sjukvårdskostnader på ett mer skattemässigt fördelaktigt sätt. I år kan du bidra med upp till 3 450 dollar till en HSA för dig själv eller upp till 6 850 dollar för en familj. Om du är 55 år eller äldre kan du bidra med ytterligare 1 000 dollar.
”En HSA är en bra akutfond”, säger Griffin Geisler, konsult inom förmögenhetsplanering på RBC Wealth Management-U.S. i Minneapolis. ”Och en av de vanligaste nödsituationerna du kommer att stöta på är en hälsokris.”
Från mitten av 2016 till mitten av 2017 ökade HSA-tillgångarna med 23 procent till nästan 43 miljarder dollar och antalet HSA-konton ökade med 16 procent till över 21 miljoner, enligt HSA-investeringsrådgivningsföretaget Devenir .
Om förekomsten av arbetsgivarsponsrade hälsovårdsplaner med hög avdragsrätt (HDHP) är en orsak till hoppet (HSA erbjuds tillsammans med sådana planer), säger experter på förmögenhetsplanering att fler människor finansierar HSA som de skulle göra med ett pensionssparkonto.
”På grund av skattemässiga hävstångseffekter är en fullständig finansiering av en HSA på årsbasis ett utmärkt finansiellt planeringsbeslut”, säger Paul DeLauro, chef för förmögenhetsplanering vid City National Bank. Det gäller särskilt för Baby Boomers (personer födda mellan 1946 och 1964) som står inför stigande sjukvårdskostnader – som beräknas öka med nästan fem procent per år – när de går i pension.
Förklara matten
En HSA är knuten till en hög avdragsgill sjukvårdsförsäkringsplan (HDHP), som är utformad för att skydda dig mot katastrofala sjukvårdskostnader från saker som en bilolycka eller cancer. Men du betalar mer av de dagliga utgifterna genom en högre självrisk och högre maxbelopp för utlägg (självrisker, sambetalningar och medförsäkringar). I år är HDHP-självrisken för dig själv i genomsnitt 1 350 dollar eller 2 700 dollar för en familj. Gränsen för out-of-pocket-utgifter är 6 650 dollar per person eller 13 300 dollar per familj.
Koppla upp dig med en skicklig rådgivare
Har du ingen RBC-rådgivare och vill hitta en? Ta kontakt med en.
Det kan låta skrämmande, men en HDHP:s lägre månadspremie i kombination med en HSA:s skatteförmåner uppväger ofta den högre premien för en traditionell Preferred Provider Organization (PPO).
”Det största hindret för att fatta det beslutet är den höga självrisken”, säger Geisler. ”Om du är van vid en egenavgift på 50 dollar är det svårt att skriva ut en stor check för sjukvårdskostnader i en plan med hög självrisk.”
Hur kan du avgöra om en HDHP/HSA eller en PPO är bäst för dig? Jämför planens premier, självrisker, kostnader för de egna kostnaderna och skattefria sparalternativ. Kontrollera om din arbetsgivare erbjuder ett matchande HSA-bidrag . Gör sedan beräkningen. Om skillnaden mellan premierna ligger nära HDHP-självrisken efter arbetsgivarens incitament, välj HDHP/HSA .
Glöm inte bort att ta hänsyn till hur friska du och din familj är, hur ofta ni besöker läkare, hur många recept ni fyller på och om ni förväntar er några betydande medicinska kostnader, t.ex. graviditet eller kirurgi.
Fördelar och nackdelar
Den tredubbla skatteförmånen för en HSA sätter den i en egen liga. Dina bidrag är före skatt, vilket minskar din inkomst, fonderna växer skattefritt och uttag från kontot som används för kvalificerade sjukvårdskostnader delas ut skattefritt.
”En HSA är skattefri in och skattefri ut”, säger DeLauro. ”Det gör det otroligt skattemässigt effektivt.”
Andra HSA-fördelar är bland annat:
- Alla kan finansiera din HSA
- En HSA stannar hos dig om du byter jobb eller sjukförsäkringar
- Pengar i HSA rullar över varje år, till skillnad från ett Flexible Spending Account
- HSA-pengar kan betala för långtidsvårdsförsäkringspremier*
- Du har rätt till en livstidsöverföring från en IRA till en HSA, så pengar som skulle vara skattepliktiga blir skattefria när de används för sjukvårdskostnader
- Om du är 65 år kan du använda HSA-pengar för vilket ändamål som helst utan påföljd, men utbetalningar beskattas som vanlig inkomst. Om du före 65 år tar ut HSA-pengar för en icke-medicinsk utgift betalar du skatt plus en straffavgift på 20 procent
Om din arbetsgivare inte erbjuder en HSA eller om du är egenföretagare kan du öppna en på egen hand. Med HSA Search kan du jämföra hundratals alternativ, avgifter, investeringsalternativ och betyg.
Växande HSA-dollar
HSA-insättningar tjänar ränta och växer med tiden. När din HSA når ett sunt saldo rekommenderar Geisler att du investerar den för att få pengarna att växa snabbare. Välj dina investeringsalternativ, t.ex. CD-skivor, obligationer och värdepappersfonder, utifrån om du tror att du kommer att behöva komma åt pengarna, säger han.
Skattefördelarna med ett HSA överträffar vida pensionskonton, där inbetalningar (Roth IRAs) eller utdelningar (401(k)s och traditionella IRAs) beskattas.
Säg att en person i skatteklassen 24 procent bidrog med 6 900 dollar till en HSA varje år (med en ökning av bidragen med 2 procent per år) och investerade pengarna i 20 år med en årlig avkastning på 4 procent. Den skattefria HSA skulle växa till 258 404 dollar jämfört med 234 317 dollar på ett skattepliktigt konto, enligt Geisler.
Som investeringsstrategi föreslår han att du bidrar till en 401(k) eller IRA upp till arbetsgivarens matchningsbelopp, sedan bidrar du maximalt till din HSA och, om du kan, maxar dina pensionsavgifter.
”Diversifiering är en bra idé för investeringar, det är också bra att diversifiera ditt konto efter hur de behandlas skattemässigt, förklarar Geisler. ”Genom att ha en mer diversifierad pool av konton ur skattesynpunkt kan du ta uttag från skattefria konton, när uttag från en traditionell IRA till exempel kommer att tippa dig in i en annan skatteklass eller öka din inkomst så att du förlorar skatteförmåner.”
”Det finns verkligen inget annat som liknar en HSA”, tillägger Geisler.
*Med förbehåll för vissa begränsningar
Läs mer från vår rapport RBC Wealth Insights Taking control of health care in retirement.
City National Bank är ett dotterbolag till Royal Bank of Canada.
RBC Wealth Management och City National Bank, deras förvaltade dotterbolag och dotterbolag, som en policyfråga, ger inte skattemässig, bokföringsmässig, regulatorisk eller juridisk rådgivning. Regler inom juridik, skatt och redovisning kan ändras och är öppna för olika tolkningar. Du bör rådgöra med dina andra rådgivare om de skattemässiga, redovisningsmässiga och rättsliga konsekvenserna av alla föreslagna strategier utifrån dina särskilda omständigheter.