Du kan ta ut ett 401(k)-uttag i en klumpsumma, men är det en bra idé att göra det? Vanligtvis är svaret nej. Skatteuppskjutna pensionsplaner, som 401(k)s, är utformade för att ge inkomst under pensioneringen. Om du gör ett uttag och är yngre än 59½ år betalar du i de flesta fall en straffavgift på 10 % för förtida uttag utöver inkomstskatten på det uttagna beloppet. Observera att denna straffavgift för förtida uttag inte gällde för uttag på 100 000 dollar eller mindre år 2020 om du hade drabbats av COVID-19-pandemin.
Här är några av de alternativ som finns för att ta ut en klumpsumma från din 401(k) och vad du behöver tänka på.
Nyckelresultat
- Du kan göra ett 401(k)-uttag i form av en klumpsumma, men i de flesta fall, om du gör det och är yngre än 59½ år, betalar du en 10-procentig straffavgift för förtida uttag utöver skatt.
- Det fanns särskilda möjligheter till uttag 2020 för dem som drabbats av COVID-19-pandemin.
- Du kan ta ett 401(k)-lån mot ditt saldo, men du måste betala straffavgifter om du inte betalar. Dessa regler ändrades också 2020.
- Ett hardship-uttag kan ge dig pensionsmedel utan straffavgift, men endast för specifika kvalificerade utgifter och du kommer fortfarande att vara skyldig skatt.
- Du är begränsad till de alternativ för uttag av klumpsummor som din plan tillåter.
Alternativ för klumpsummauttag medan du är anställd
Vissa företag registrerar automatiskt berättigade arbetstagare i en 401(k) – de kan välja att inte delta – medan andra låter de anställda välja om och när de deltar. Arbetsgivarna förlitar sig ofta på att en plansponsor ska utbilda de anställda om investeringarna, förmånerna och bidragsgränserna i en 401(k)-plan.
Majoriteten ger tillräcklig vägledning till de anställda när de börjar bidra till planen, men de brister ofta när det gäller att ge användbar information när de anställda byter jobb, går i pension eller behöver ta ut pengar från sina planer.
Om du för närvarande arbetar för en arbetsgivare med en aktiv 401(k)-plan är du begränsad till de alternativ för uttag av engångsbelopp som anges i det ursprungliga plandokumentet. Detta innebär i allmänhet att du visserligen kan få tillgång till en del av den, men att du inte helt enkelt kan ta ut den. De två vanligaste bestämmelserna för uttag av klumpsummor finns i form av ett uttag i nödsituationer eller ett lån mot ditt 401(k)-saldo.
Uttag i nödsituationer
Ett uttag i nödsituationer är ett uttag av ett klumpsumma som baseras på ekonomiska behov och som du inte behöver betala tillbaka. Ett uttag i nöd måste uppfylla planens kriterier, t.ex. täcka förlamande sjukvårdskostnader, för att undvika att betala 10 % straffavgift för förtida uttag. Du är fortfarande skyldig inkomstskatt på det uttagna beloppet.
Den 27 mars 2020 undertecknade president Trump ett lagförslag om nödhjälp till följd av coronavirus på 2 biljoner dollar, kallat CARES Act, som blev lag. Det gjorde det möjligt för dem som drabbades av coronaviruspandemin 2020 att ta ut en utdelning på 100 000 dollar eller mindre utan den 10-procentiga straffavgift som de som är yngre än 59½ år normalt är skyldiga att betala.
Kontoinnehavare har också tre år på sig att betala den skatt som ska betalas på uttag, i stället för att vara skyldiga den under innevarande år. Eller så kan de återbetala uttaget under den perioden till en 401(k)- eller IRA-plan och undvika att vara skyldiga någon skatt – även om beloppet överstiger den årliga bidragsgränsen för den typen av konto.
401(k)-lån
Ett 401(k)-lån återbetalas vanligen genom att lönen skjuts upp över tiden. Med undantag för 2020-lagen är lånet begränsat till en viss procentandel av ditt totala 401(k)-saldo; IRS tillåter upp till 50 % och högst 50 000 dollar av intjänade medel, beroende på vilket som är minst.
”Om du har en 401(k)-plan med möjlighet att ta ut ett lån kan du ta ut medlen skattefritt”, säger Kirk Chisholm, förmögenhetsförvaltare på Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.”Naturligtvis måste du betala tillbaka dem, men detta gör att du kan låna från ditt 401(k)-konto och betala tillbaka ränta och kapital över tiden.”
C CARES Act fördubblar beloppet av 401(k)-pengar som är tillgängliga som lån till 100 000 dollar år 2020, men bara om du har drabbats av COVID-19-pandemin.
Kostnader för adoption eller födelse
Det finns ett annat fall där planinnehavare kan göra ett engångsuttag från sina planer utan att drabbas av 10 % straffavgift. Enligt avsnitt 113 i lagen SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) – som undertecknades som lag i december 2019 – får nyblivna föräldrar ta ut högst 5 000 US-dollar från sina planer utan straffavgift för att betala kostnader för adoption eller födelse.
Alternativ när du lämnar en arbetsgivare
Möjligheterna till uttag av klumpsummor är inte lika begränsade när du lämnar en arbetsgivare för ett annat jobb eller om du går i pension. Du kan ta ut ett strafffritt engångsuttag från en tidigare arbetsgivares 401(k)-plan upp till det totala intjänade kontosaldot. När du har gjort en begäran om uttag skickar planens sponsor eller förvaltare en check direkt till dig, och kontot avslutas hos förvaltaren.
Om du har ett Roth 401(k)-saldo innehålls ingen skatt – vid traditionella 401(k)-planer med förskattning undanhåller sponsorerna skatt från saldot innan de delar ut checken. Om du är under 59½ år måste du i båda fallen betala 10 % i skatt.
Du kan undvika skatter och straffavgifter genom att föra över engångsuttaget till ett individuellt pensionskonto (IRA). I detta fall ställs checken ut till IRA:s förvaltare, inte till dig – även om den bör vara märkt ”till förmån för” dig. Eftersom du aldrig fick pengarna kontant beskattas du inte.
Snabba fakta
Fonder som tas ut från din 401(k) måste rullas över till ett annat pensionskonto inom 60 dagar för att undvika skatter och straffavgifter.
Om du byter jobb är ett annat alternativ att överföra 401(k) till 401(k) hos din nya arbetsgivare, om den nya planen tillåter detta alternativ. Se över alla dina val noggrant innan du bestämmer dig.
Särskilda överväganden vid uttag
Den största fördelen med att ta ut ett engångsbelopp från din 401(k)-plan – antingen när du går i pension eller när du lämnar en arbetsgivare – är möjligheten att få tillgång till hela ditt pensionssparande på en gång. Pengarna är inte begränsade, vilket innebär att du kan använda dem som du vill. Du kan till och med återinvestera dem i ett bredare utbud av investeringar än de som erbjuds inom 401(k).
Då bidragen till en 401(k) är skatteuppskjutna är investeringstillväxten inte föremål för kapitalvinstskatt varje år. När en klumpsumma delas ut förlorar du dock möjligheten att tjäna på en skatteuppskjuten basis, vilket kan leda till lägre investeringsavkastning över tid.
Skatteavdrag på 401(k)-saldon före skatt kan vara otillräckligt för att täcka din totala skatteskuld det år då du får din utdelning, beroende på din inkomstskatteskala. Om du inte kan minimera skatterna på 401(k)-uttag, så kommer en stor skatteräkning att ytterligare tära på den klumpsumma du får.
Finally, having access to your full account balance all at once presents a much greater temptation to spend. Ett misslyckande i självkontrollen kan innebära mindre pengar i pensionen. Det är bättre om du undviker frestelsen i första hand genom att låta pengarna sättas in direkt i en IRA eller i din nya arbetsgivares 401(k) om det är tillåtet.