Ett aktiebolag (LLC) är en mycket populär företagsstruktur. Den är lätt att inrätta och enkel att underhålla. Ägaren till LLC är känd som medlem. Ett LLC kan vara ett företag med en eller flera medlemmar. Vidare kan LLC beskattas som ett partnerskap eller beskattas som ett bolag.
LLC:s bildas på delstatsnivå hos statssekreteraren. LLC är en populär företagsstruktur eftersom de skapar en ”fiktiv enhet”. Alla affärer görs under LLC-namnet och med hjälp av LLC:s skatte-ID-nummer. Detta kan ge LLC-ägaren ett skydd mot ansvar. I händelse av en rättsprocess är medlemmens tillgångar i allmänhet skyddade. Endast LLC-tillgångarna är inblandade i stämningen.
När ditt företag genererar intäkter kan du börja bidra till en pensionsplan. Det enklaste sättet att göra detta är att inrätta en Self-directed Solo 401k-plan.
Liccolabonnemangets bidragsgränser kan förändras beroende på ett par faktorer:
- Är LLC en eller flera medlemmar?
- Beskattas LLC som ett partnerskap eller ett bolag
Bidragsgränser
Bidragsgränserna för en Solo 401k-plan är mycket höga. Du kan bidra med upp till 57 000 dollar per år och 63 000 dollar per år om du är 50 år eller äldre. IRS Publication 560 innehåller mer information om övergripande bidragsgränser för planen.
En enmans-LLC är ett företag som inte beaktas. Generellt sett har ett LLC med en enda medlem inte någon egen skattedeklaration. Istället hamnar intäkterna på schema C i medlemmens skattedeklaration.
En LLC med flera medlemmar som beskattas som ett partnerskap lämnar in skattedeklaration 1065 och utfärdar en K-1 till varje medlem. Medlemmen lämnar sedan in sin Schedule K1 tillsammans med sin årliga skattedeklaration. Om LLC beskattas som ett bolag lämnar enheten in skatteformulär 1120S och betalar sina medlemmar via W2.
I den här artikeln kommer vi att diskutera bidragsgränser och beräkningar för ett LLC som beskattas som ett partnerskap. Om du vill veta mer om LLC med bolagsval klickar du här.
Bidragsberäkningar
Först ska du fastställa eller uppskatta din nettovinst för verksamheten. Dessa kommer antingen att återspeglas i schema C eller schema K1 i din skattedeklaration, beroende på om ditt LLC är ett en- eller flermansföretag.
Därefter fastställer du dina bidragsbelopp för anställda (löneuppskov) och arbetsgivare (vinstdelning). Använd vår användbara bidragskalkylator för att bestämma ditt Solo 401k-bidrag för ditt enskilda företag.
Det maximala arbetstagarbidraget för löneuppskov kan vara upp till 100 % av din nettokompensation, med ett maximalt belopp på 19 500 dollar (eller 26 000 dollar om du är 50 år eller äldre). Ditt bidrag till arbetstagarens löneuppskov kan vara före skatt (avdragsgillt) eller Roth.
Om ditt LLC är ett enmansföretag kan ditt maximala bidrag till vinstdelning vara upp till 20 % av din nettokompensation (som visas på rad 14 i Schedule K-1). Om ditt LLC är ett företag med flera medlemmar kan ditt maximala vinstdelningsbidrag vara upp till 25 % av din nettokompensation (som visas på rad 14 i Schedule K-1).
Det totala bidraget till din Solo 401k-plan är summan av ditt löneuppskovsbidrag och ditt vinstdelningsbidrag.
Sista datum för bidrag
Du måste göra Solo 401k-avgifterna för ditt enskild företag senast när du lämnar in din företagsskattedeklaration. Ett enmansbolag (LLC) med en enda medlem är ett företag som man inte tar hänsyn till. Därför är din skattedatum samma som din personliga skattedeklaration (15 april eller 15 oktober med en förlängning). Ett LLC med flera medlemmar måste lämna in skattedeklarationen senast den 15 mars eller den 15 september med en förlängning.
Om du lämnade in en förlängning för din skattedeklaration har du fram till din förlängda förfallodag på dig att sätta in bidragsmedlen på ditt 401k-bank- eller mäklarkonto.
Håll koll på dina bidrag från en enskild firma genom att fylla i en blankett för Solo 401k-bidrag.
Håll dig i minnet att du måste upprätta din Solo 401k-plan senast den 31 december för att kunna fånga in bidrag för det skatteåret. Till exempel måste din Solo 401k-plan upprättas senast den 31 december 2020 för att du ska kunna sätta in bidrag fram till skattedagen 2021.
Sätt in ditt bidrag
När du är redo att sätta in pengar skriver du en check till din Solo 401k-fond. Skriv ”Solo 401k-bidrag” i checkens memoavsnitt. Sätt sedan in checken för bidraget på ditt Solo 401k-bank- eller mäklarkonto.
Dokumentera ditt Solo 401k-bidrag till enskild firma på din 1040-skattedeklaration. I allmänhet kommer du att notera dina bidrag på rad 15 i schema 1 i IRS formulär 1040. Du behöver bara rapportera bidragen till solo 401k före skatt (traditionell). Roth-bidrag och frivilliga bidrag efter skatt rapporteras inte på formulär 1040. Det beror på att dessa två typer av bidrag inte minskar din beskattningsbara inkomst och att de inte är avdragsgilla.